有価証券報告書-第15期(平成28年1月1日-平成28年12月31日)

(企業結合等関係)
取得による企業結合
(企業結合に係る暫定的な処理の確定)
Ⅰ.株式会社インフォトップキャピタルとの株式交換
1.取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額
前連結会計年度では、平成27年4月24日付で株式会社インフォトップキャピタル(以下「ITC」という)及びITCの完全子会社である株式会社インフォトップから取得したインターネットサービス事業等に係る取得原価の配分が完了しておらず、連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりました。なお、ITCは、平成27年11月1日付で株式会社インフォトップを存続会社とする吸収合併をし、株式会社ファーストペンギンへ商号変更しております。
取得原価の配分の見直しによって、当連結会計年度に修正したのれんの金額は次のとおりであります。

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	1,249,964	千円
無形固定資産	△166,103	千円
繰延税金負債(固定)	54,255	千円
修正金額合計	△111,847	千円
のれん(修正後)	1,138,117	千円

2.償却の方法及び償却期間
のれん 10年間にわたる均等償却
無形固定資産 10年間にわたる均等償却
Ⅱ.株式会社GESIとの株式交換
1.取得原価の当初配分額に重要な修正がなされた場合の修正内容及び金額
前連結会計年度では、平成27年12月18日付で株式会社GESIから取得したコンテンツ事業等に係る取得原価の配分が完了しておらず、連結財務諸表作成時点における入手可能な合理的な情報に基づき暫定的な会計処理を行っておりました。
取得原価の配分の見直しによって、当連結会計年度に修正したのれんの金額は次のとおりであります。

修正科目	のれんの修正金額
のれん(修正前)	47,251	千円
無形固定資産	△8,620	千円
繰延税金負債(固定)	2,842	千円
その他資産調整額	△17,332	千円
修正金額合計	△23,111	千円
のれん(修正後)	24,139	千円

2.償却の方法及び償却期間
のれん 3年間にわたる均等償却
無形固定資産 6ヶ月間にわたる均等償却