有価証券報告書-第38期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
(繰延税金資産) | |||||
未払事業税 | 26,088 | 千円 | 40,348 | 千円 | |
賞与引当金 | 81,409 | 千円 | 84,183 | 千円 | |
法定福利費 | 11,804 | 千円 | 12,206 | 千円 | |
未払事業所税 | 3,832 | 千円 | 4,132 | 千円 | |
未払賞与 | 107,871 | 千円 | 112,523 | 千円 | |
退職給付引当金 | 262,830 | 千円 | 289,100 | 千円 | |
執行役員退職慰労引当金 | 22,092 | 千円 | 21,706 | 千円 | |
長期未払退職金 | 14,598 | 千円 | 14,598 | 千円 | |
株式報酬費用 | 30,054 | 千円 | 35,554 | 千円 | |
投資有価証券評価損 | 74,194 | 千円 | 74,126 | 千円 | |
資産除去債務 | 33,479 | 千円 | 85,625 | 千円 | |
収益認識 | 448,260 | 千円 | 234,994 | 千円 | |
その他 | 916 | 千円 | 27,139 | 千円 | |
繰延税金資産小計 | 1,117,433 | 千円 | 1,036,242 | 千円 | |
評価性引当額 | △141,312 | 千円 | △144,886 | 千円 | |
繰延税金資産合計 | 976,120 | 千円 | 891,356 | 千円 | |
(繰延税金負債) | |||||
資産除去債務に対応する除去費用 | △26,839 | 千円 | △7,749 | 千円 | |
その他有価証券評価差額金 | △102,340 | 千円 | △82,279 | 千円 | |
収益認識 | △348,773 | 千円 | △189,181 | 千円 | |
繰延ヘッジ損益 | △1,288 | 千円 | - | 千円 | |
その他 | - | 千円 | 2,118 | 千円 | |
繰延税金負債合計 | △479,242 | 千円 | △277,091 | 千円 | |
繰延税金資産の純額 | 496,877 | 千円 | 614,264 | 千円 |
2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | ||||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % | |
(調整) | |||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.26 | % | 0.27 | % | |
住民税等均等割額 | 0.23 | % | 0.23 | % | |
評価性引当額 | 0.93 | % | 0.14 | % | |
法人税の特別控除額 | △2.36 | % | - | % | |
その他 | △0.26 | % | 0.02 | % | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 29.42 | % | 31.28 | % |