有価証券報告書-第22期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
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- 2014/06/27 13:31
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連結財務諸表注記事項（US GAAP）
1.事業内容及び重要な会計方針の要約
事業内容
当社は、日本においてインターネット接続サービス及びその他のインターネット関連役務を提供する会社として、平成4年12月に設立され、平成26年3月31日現在、NTT及びその子会社によりあわせて議決権比率の26.4%を所有されております。当社及び当社の子会社(当社グループ)は、主として日本において事業を営む顧客に対して、インターネット接続サービス、WANサービス及びアウトソーシングサービスの提供を行なっております。さらに当社グループは、システム構築とシステム運用保守からなるシステムインテグレーション役務を提供しております。また、当社の子会社の1社が、銀行ATMの運営サービスを提供しております。
特定の重要なリスク及び不確実性
当社グループは、インターネットバックボーン網の大半の調達先として数社の通信キャリアに、また顧客へのアクセス回線の調達をNTT東日本及びNTT西日本、電力会社及びその関係会社に依存しております。現在、NTTコミュニケーションズが当社グループの利用するネットワーク・インフラの最大の供給元となっております。当社グループは、複数の通信会社、供給業者及び代替的機関を利用することでサービスが中断するリスクを緩和していると考えておりますが、通信サービスの混乱が生じた場合、当社グループの経営成績に不利な影響を与える可能性があります。
当社グループにとって潜在的に信用リスクが集中する金融商品は、主に、売掛金よりなっております。売掛金には、注記20に記載されている大口顧客からのものが含まれております。売掛金に関係するリスクは、多数の顧客が顧客基盤を構成していること及び与信管理により緩和されていると当社グループは考えております。また、当社グループは、新しい顧客との取引開始時にその顧客の財政状態を評価し、その後も継続して各顧客に支払いの遅れが生じていないかを注視しております。
重要な会計方針の要約
開示の基礎
当社は、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則に従い帳簿を作成し、財務諸表を作成しております。米国において一般に公正妥当と認められている会計原則に適合するために、当連結財務諸表において調整及び組替が行われております。これらの調整は法定帳簿には記録されておりません。
組替
当連結会計年度の表示に合わせ、前連結会計年度の表示について、以下の組替を行なっております。
従来は、連結貸借対照表の「その他流動資産」に含まれていた「1年内回収予定の敷金保証金」について、金額的重要性の観点より、区分して開示しております。
また、従前は、連結キャッシュ・フロー計算書の「営業活動によるキャッシュ・フロー」内の「たな卸資産、前払費用、その他流動資産及びその他固定資産の増加」に含まれていた「たな卸資産の増加」、「前払費用の増加」及び「その他流動資産及びその他固定資産の増加」について、金額的重要性の観点より、それぞれ区分して開示しております。
連結
当連結財務諸表は、当社及びそのすべての子会社すなわち、㈱ネットケア、IIJ America Inc.、ネットチャート㈱、㈱ハイホー、㈱トラストネットワークス、㈱IIJイノベーションインスティテュート、㈱IIJグローバルソリューションズ及びその子会社、㈱IIJエクスレイヤ及びその子会社、並びにIIJ Europe Limitedの各勘定を連結したものであります。㈱IIJグローバルソリューションズは、平成22年9月1日に当社によって取得されました。㈱IIJエクスレイヤは、平成24年4月2日に当社によって取得されました。IIJ Europe Limitedはもとは㈱IIJエクスレイヤの完全子会社でした。㈱IIJエクスレイヤは平成26年1月1日に当社と合併いたしました。各連結子会社の決算日は、㈱IIJエクスレイヤ、IIJ America Inc.、IIJ Europe Limited及びその他海外子会社を除き、全て3月31日であります。㈱IIJエクスレイヤ、IIJ America Inc.、IIJ Europe Limited及びその他海外子会社の決算日は12月31日であり、これらの海外子会社に3月31日までの財務報告を求めることは実行可能なものではないため、当連結財務諸表作成を目的として各子会社の決算日を使用しております。当連結財務諸表において調整あるいは開示が求められる連結決算日までの期間に発生した重要な事象はありませんでした。連結会社相互間の取引高及び残高は、連結上、消去しております。
当社が重要な影響力を有するが支配力は有しない会社への投資については、持分法を適用しております。一時的でない価値の下落により持分法適用会社に対する投資の価値が帳簿価額を下回った場合には、当該投資を公正価値まで減額し、減損を認識しております。
当社グループは、投資の帳簿価額とこれに対応する被投資会社の純資産額に対する持分との差異である持分法適用会社に関するのれんを償却しておりませんが、持分法を適用した投資について、会計基準の改訂(以下、「ASU」といいます。)323「投資-持分法及びジョイント・ベンチャー」に従い、継続して減損テストを行っております。
連結子会社又は持分法適用関連会社が第三者に対し当社の簿価を上回るあるいは下回る価格で新株式を発行した場合には、ASC810「連結」を適用し、親会社が支配持分を維持しているかぎり親会社が保有する子会社持分の変動を資本取引として会計処理しております。
見積りの使用
米国において一般に公正妥当と認められている会計原則に準拠した財務諸表の作成には、連結決算日現在の資産負債の報告金額及び偶発資産負債の開示、ならびに報告期間における収益費用の報告金額に影響を与えるような見積り及び仮定を経営者が行うことが求められております。重要な見積り及び使用された仮定は主に、投資の評価、繰延税金資産の評価性引当金、貸倒引当金、退職給付に係る年金費用及び年金債務の決定、固定資産及び耐用年数を決定できる無形固定資産の見積り耐用年数、長期性資産、のれん及び耐用年数を決定できないその他の無形固定資産の減損であります。なお、実績はこれらの見積りと異なる場合があります。
収益の認識
ネットワークサービス売上高は、月次で均等額を請求し、収益に計上しております。ネットワークサービスに関連して受け取った初期設定サービス料は繰り延べ、各々のサービスの見積平均提供期間にわたって収益に計上しております。
システムインテグレーション及び関連サービス契約には、以下の構成要素を含んでいます。
・システム構築サービス―顧客の要求に応じて以下のすべて、またはいくつかの要素を含みます。要素として、コンサルティング、プロジェクト計画、システム設計、ネットワークシステム開発などがあげられます。これらサービスには、ソフトウェアの設定及びインストール、ハードウェアの設置を含みます。
・ソフトウェア―当社はオラクルやウインドウズといった市販のソフトウェアの再販売を行なっています。それらは、システム構築の過程で当社によりインストールがされます。
・ハードウェア―当社は、サーバー、スイッチ、ルータといった市販のハードウェアを販売しています。当社はそれらをシステム構築の過程で設置しています。これらハードウェアは、第三者である製造業者や販売業者によって販売されるような一般的なハードウェアです。
・監視、運用サービス―当社は顧客のネットワークとインターネット接続の状況を監視し、問題の発見、報告を行います。当社は、持続的なデータバックアップサービスも行います。
・ハードウェアとソフトウェアの保守サービス―当社はハードウェアの故障部品の修理、取り換えを行います。当社は、ソフトウェアの欠陥を調査し、顧客に対し適切な解決方法を提案します。
システム構築サービスは、通常3カ月の期間をかけて納入が行われます。すべてのハードウェアとソフトウェアは、この期間中に納入され、インストールされます。顧客は、定められた固定額の代金の支払いを要求されますが、システム構築が完了し、顧客によって検収がなされるまでは、支払いは行われません。
監視、運用、ハードウェア及びソフトウェア保守は、通常、顧客がシステムを検収した時から開始します。これらサービスは、通常1年から5年の契約となります。当社の契約には、これらサービスの年間料金が明記されています。
システム構築サービス、ハードウェア、ハードウェア製品の機能にとって不可欠なソフトウェア、未提供の非ソフトウェアサービス(例えば、監視、運用サービス)を含んだ複数要素を伴う契約につき、当社はすべての構成要素に対して相対的な販売価格に基づき収益を配分しています。当社は構成要素に収益を配分するために用いられる販売価格を決定するために、(ⅰ)公正価値の販売者固有の客観的証拠(VSOE)、(ⅱ)第三者の証拠(TPE)、(ⅲ)最善の見積り販売価格(ESP)からなるヒエラルキーを使用しています。収益の配分は、VSOEが確立されている未提供の非ソフトウェアサービスを除き、ESPに基づきなされています。
構成要素に対するESPを決定する当社のプロセスは、各々の構成要素に関連した状況や特徴により異なるさまざまな要因を考慮しています。当社はESPを確立するにあたり、顧客の需要、競合の存在と影響、市場において実現される一般的な利益率、取引量、構成要素を提供するための内部コスト、同様の顧客に対する同種の売上に関し実現すると見込まれる目標利益や利益実績を含んだ利益目標、過去の値決めの慣行を考慮しています。
売上の各単位を会計処理するために使用される方法及び各会計単位が認識される期間は、以下のとおりです。
・システム構築サービスに配分された収益は、工事契約に関する会計基準によって会計処理されます。システム構築サービス売上は、通常3カ月以内で完成しますが、ASC605-35-25-92に従い、工事完成基準に基づき認識されています。これは、顧客が完成したシステムに満足し、検収がされるまで、当社は、顧客に対し代金の請求ができず、構築したネットワークシステムの所有権が顧客に移転しないためです。
・ハードウェアとハードウェア製品の機能にとって不可欠なソフトウェアに関連する収益は、顧客の検収が完了するまで認識されません。これは、正式な検収がなされるまで顧客にハードウェアとソフトウェアの所有権が移転しないためです。
・未提供の非ソフトウェアサービス(監視、運用、ハードウェア保守サービス)に関連する収益は、契約期間にわたり、定額で認識されます。
当社は、ハードウェア製品の機能にとって不可欠でないソフトウェア及びソフトウェア関連サービスを含んだシステムインテグレーションサービスに関しても複数要素を伴う契約を締結しており、それらをASC985-605「ソフトウェア-収益認識」に基づき会計処理しています。当社は、ソフトウェア関連サービスの公正価値のVSOEを確立していますが、それらは、一貫して狭い範囲内に価格設定された個別のサービス更新契約に基づくものです。当社は、VSOEに基づいてこれらサービスに収益を配分し、契約期間にわたり定額で収益認識しています。当社は残余価格をソフトウェアとシステム構築サービスに配分しております。
機器売上高は、機器が顧客に引き渡され検収された時点で収益として認識されております。
システム構築サービス売上高及び機器売上高を報告する際には、当社グループが当事者としての、あるいは代理人としての役割を担うかに基づき、売上高及び売上原価を総額で表示すべきか稼得した利益の純額で表示すべきかについて評価を行なっております。
ATM運営事業売上高は、主として利用者がATMにて現金の引出しを行う際の手数料収入であります。ATM手数料は、利用者がATMサービスを利用する度に徴収され、収益に計上されます。
売上高は、顧客から徴収された後に当局へと納付される消費税を控除して認識しております。
現金及び現金同等物
現金及び現金同等物には、当初の満期日が3ヶ月以内の定期預金を含めております。
貸倒引当金
貸倒引当金は、主として当社グループの過去の貸倒実績及び債権残高に係る潜在的損失の評価に基づき、適切と考える金額を計上しております。
その他投資
当社グループは、市場性のある持分証券を売却可能有価証券に分類しており、これらは公正価値により会計処理し、未実現損益は損益計算を通さずに、その他の包括利益(損失)累計額に含めて計上しております。売却原価は平均原価法により算定しております。
当社グループは、売却可能な投資の公正価値について定期的にレビューを実施し、個々の投資の公正価値が原価以下まで下落していないか、またその下落は一時的なものか否かを判定しております。価額の下落を一時的でないと判定した場合には、当該投資の帳簿価額を公正価値まで評価減しております。一時的でない価額の下落の判定は、公正価値の下落の程度、公正価値が原価を下回っている期間の長さ及び減損の認識を早めるかもしれない事象を勘案して行なっております。その結果生じる実現損失は、当該下落が一時的でないと判定された年度の連結損益計算書に計上しております。
市場性のない持分証券は、公正価値が容易に算定できないため、原価で計上しております。当社グループが市場性のない持分証券が減価しているか否かを評価する場合、先ず、期中に当該有価証券の公正価値に重要な影響を与えうる事象や環境の変化(減損の兆候)が生じていないか評価します。当社グループは、以下のような減損の兆候を使用しております。
・投資先にとって重要な利益実績や業績見込みの悪化
・投資先にとって重要な不利益となる規制、経済或いは技術環境の変化
・投資先にとって重要な不利益となる投資先企業が事業を営む市場の地理的或いは産業的な状況の変化
・当社グループの投資簿価を下回る発行価格での最近の新株発行
当社グループは、減損の兆候が生じた場合には、市場性のない持分証券の公正価値を見積ります。公正価値は、投資先の将来業績、純資産価値、資産や負債における重要な未実現損失などの当社グループが利用可能な種々の観察不能なインプットを勘案して決定されます。当社グループは、投資の公正価値が簿価を下回り、当該公正価値の下落が一時的ではないと判定した場合に、市場性のない持分証券の減損を認識します。
たな卸資産
たな卸資産は主として、再販用に購入したネットワーク機器及びシステム構築に係る仕掛品からなっております。再販用に購入したネットワーク機器は、平均法により決定された原価又は時価のいずれか低い方をもって計上されております。システム構築に係る仕掛品は、製造間接費を含めた実際製造原価又は時価のいずれか低い方をもって計上されております。たな卸資産は定期的にレビューされ、滞留又は陳腐化していると認められた品目は、見積正味実現可能価額まで評価減しております。
リース
キャピタル・リースは、最低支払リース料の現在価値で契約当初に資産化されております。その他のリースは、オペレーティング・リースとして会計処理されております。キャピタル・リースの支払リース料は、リース債務の残高に対する利率が一定になるように支払利息とリース債務の返済とに配分されます。オペレーティング・リースの支払リース料は、リース期間にわたり均等に費用計上しております。
セールスタイプ・リース
当社グループは、顧客とセールスタイプ・リース契約を締結しております。当社グループは、セールスタイプ・リース契約に基づく売上について、リース資産が顧客に引き渡され検収された時点で収益として認識しております。収益は将来受取額の現在価値で認識され、セールスタイプ・リースの受取利息は利息法を用いその他の収益として認識されております。
有形固定資産
有形固定資産は原価で計上しております。有形固定資産の減価償却は、ソフトウェア及びキャピタル・リース資産を含め、主として定額法により、資産の見積耐用年数又はリース期間のいずれか短い方に基づいて計算しております。
減価償却に用いる主な資産種類別の耐用年数は、下記の通りであります。
| 耐用年数の範囲 | |
| データ通信用、事務所用及びその他の設備 | 3～20年 |
| 建物 | 20年 |
| 建物附属設備 | 8～20年 |
| ソフトウェア | 5年 |
| キャピタル・リース資産 | 4～6年 |
長期性資産の減損損失
長期性資産は主として、キャピタル・リース資産を含む有形固定資産及び償却対象無形固定資産からなっております。当社グループは、事象又は状況の変化により資産又は資産グループの帳簿価額を回収できない可能性が示唆された場合に、長期性資産の減損を検討しております。保有して使用する長期性資産又は資産グループは、当該資産又は資産グループの簿価とそれらから生じる将来の割引前キャッシュ・フローを比較することにより減損が検討されます。当該キャッシュ・フローが資産又は資産グループの簿価を下回ると判断される場合には減損が生じることとなり、当該会計年度において、当該資産又は資産グループの簿価と見積られた公正価値との差額として損失が認識されます。
のれん及びその他の無形固定資産
のれん及び耐用年数が決定できないと認められる無形固定資産は償却されず、減損テストの対象となります。減損テストは、年1回あるいは、もし事象や状況の変化がこれら資産が減損をしているかもしれないという兆候を示すならば、それ以上の頻度で実施されることが要求されます。当社グループは、3月31日に年次の減損テストを実施しております。報告単位の簿価が公正価値を超過する場合、第2ステップとして減損額を測定するための減損テストを行います。耐用年数が決定できる無形固定資産は、顧客関係からなっており、その見積耐用年数にわたり経済的便益がもたらされるパターンに基づく非定額となる償却方法により6年から19年で償却しております。
資産除去債務
当社グループは、資産除去債務を発生した期間において公正価値にて負債に計上する一方、当該負債の認識時点において関連する費用の額を資産化し長期性資産の簿価の増加として計上しております。時間の経過に伴い当該負債を毎期現在価値まで増額するとともに、資産化された金額を見積耐用年数に渡って減価償却しております。
退職年金及び退職一時金制度
当社グループは、確定給付年金及び退職一時金制度を有しております。これらに係る費用は、年金数理法により計算された額を計上しております。また、当社グループは、確定拠出年金制度を有しております。確定拠出年金に係る費用は、発生時に費用計上しております。
法人税等
法人税等は、税引前当期利益に基づいて計上しております。また、法人税等には財務報告目的と税務目的で認識された資産負債間の一時差異及び税務上の繰越欠損金に対する税効果の影響を含めております。これらの繰延税金資産の残高は、一時差異が解消する期間及び繰越欠損金の利用が見込まれる期間において適用が見込まれる法定実効税率によって測定されます。繰延税金資産の評価性引当金は、繰延税金資産のうち実現しない可能性が50%を超えると考えられる金額に対して設定されております。
当社グループは、税法上の技術的な解釈に基づき、不確実な税務ポジションが税務当局による調査において50%超の可能性をもって認められる場合に、その財務諸表への影響を認識しております。税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50%超の可能性で実現が期待される最大金額で測定されます。未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。
外貨換算
当社グループの海外子会社及び持分法適用関連会社の資産及び負債は、当該会社の決算日の為替レートにより日本円に換算されております。全ての損益項目は期中平均レートにより換算され、換算により生じる調整額は、その他の包括利益累計額に含めて計上しております。
外貨建資産及び負債は、実質上、米ドル表示の現金及び預金からなっており、連結決算日レートを用いて計算した金額により計上しております。その結果生じる為替差損益は損益に計上しております。
株式を基礎とした報酬
当社は、株式報酬型ストックオプションに関する報酬費用を、公正価値に基づいて測定し、計上しております。ストックオプションの公正価値は、権利付与日にブラック-ショールズオプション価格モデルにより測定され、権利確定に必要な勤務期間にわたり認識されます。当該報酬費用は、主として一般管理費に計上されております。
研究開発費
サービス提供されるソフトウェアの研究開発費を含めて、研究開発費は発生時に費用計上しております。技術的実現可能性の確立後、ソフトウェア製品の発表までに発生したソフトウェア開発費は、資産化されます。技術的実現可能性は、詳細なプログラム設計の完成により証明されます。資産化された費用は、見積り耐用年数(通常5年間)の予測売上高総額に対する現状売上高の比率に基づく額か、残存耐用期間にわたり均等に配分した額の、何れか大きな額により償却されます。
広告宣伝費
広告宣伝費は発生時に費用認識し、販売費に計上しております。
基本的及び希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益
基本的1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、当社株主に帰属する当期純利益を期中の加重平均流通普通株式数で除して算出しております。希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、ストックオプション行使に伴い発行可能な株式の希薄化の影響を勘案して算出しております。
その他の包括利益(損失)
その他の包括利益(損失)は、在外子会社の財務諸表の換算により生じる為替換算調整勘定、売却可能有価証券に係る未実現損益及び確定給付型年金の調整額からなっております。
セグメント情報
ASC280「セグメント開示」は、事業セグメントに関する情報の開示基準を定めております。事業セグメントは、収益を稼得し、費用が発生する事業活動が行われる企業構成要素で、経営上の最高意思決定者によって資源配分の意思決定や、業績評価のため、その経営成績が定期的にレビューされており、そのための分離した財務情報が得られる企業構成要素と定義されております。
当社グループは、インターネット接続サービス、WANサービス、アウトソーシングサービス、システムインテグレーション及びネットワークに関連する機器の販売等を複合して提供することによって、顧客のニーズに応じた包括的なソリューションの提供を行っており、また、ATM運営事業を行っております。当社グループの事業活動の最高意思決定者である当社グループの代表取締役社長COOは、「ネットワークサービス及びシステムインテグレーション(SI)事業セグメント」及び「ATM運営事業セグメント」の2つのセグメントに基づき定期的に収益と費用のレビューを行っており、資源の配分と事業評価に関する意思決定も当該セグメントに基づき行っております。
新たな会計ガイダンス
平成23年12月にFASBは、会計基準の改訂(以下、「ASU」といいます。)2011-11「貸借対照表:資産と負債の相殺に関する開示」を発行しました。当ASUは、相殺された金融商品及びデリバティブ商品、又は、マスターネッティング契約等の対象となる金融商品及びデリバティブ商品に関して、追加的な開示を求めるものです。平成25年1月にFASBは、ASU2013-01「貸借対照表:資産と負債の相殺に関する開示の範囲の明確化」を発行し、相殺に関する開示の範囲を明確化しました。当ASUは、平成25年1月1日以降に開始する会計年度及びその年度内の四半期会計期間より適用となり、当社グループは平成25年4月1日に開始する会計年度の第1四半期より当ASUを適用しました。当ASUの適用は、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を与えませんでした。
平成24年7月にFASBは、ASU2012-02「無形固定資産:のれんとその他:耐用年数が確定できない無形固定資産の減損テスト」を発行しました。当ASUの目的は、耐用年数が確定できない無形固定資産の減損テストを実行する際のコストや複雑さを、減損テストの簡素化、長期性資産カテゴリーにおける減損テストの首尾一貫性の改善により、低減しようとするものです。当ASUは、ASCサブトピック350-30「無形資産―のれんおよびその他:のれん以外の一般無形資産」に従って、耐用年数を確定できない無形固定資産が減損している可能性が50%を超えているかどうかを示すような事象や状況があるかどうかを決定するために、定性的な要因をまず評価するというオプションを認めています。当ASUは平成24年9月16日以降に開始する会計年度における、年度及び四半期の減損テストについて適用となり、当社グループは平成25年4月1日に開始する会計年度の第1四半期より当ASUを適用しました。当ASUの適用は、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を与えませんでした。
平成25年2月にFASBは、ASU2013-02「包括利益:その他の包括利益累計額から再分類された金額の報告」を発行しました。当ASUは、その他の包括利益累計額から再分類された金額を各構成要素ごとに開示し、当期純利益が表示される計算書または財務諸表の注記における別途開示の何れかでそれら情報を表示することを求めるものです。当ASUの適用は、平成24年12月16日以降に開始する会計年度及びその年度内の四半期会計期間より適用となり、当社グループは平成25年4月1日に開始する会計年度の第1四半期より当ASUを適用しました。当ASUの適用は、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を与えませんでした。関連する開示については、注記15をご参照ください。
当連結会計年度末現在において未適用の発行済み会計ガイダンス
平成25年7月にFASBは、ASU2013-11「法人税:繰越欠損金、類似の欠損金、繰越税額控除がある時の未認識税務ベネフィットの表示」を発行しました。当ASUは、繰越欠損金、類似の欠損金、繰越税額控除がある時の未認識税務ベネフィットの財務諸表上の表示に関して明示的なガイダンスを提供するものです。当ASUは、平成25年12月16日以降に開始する会計年度及びその年度内の四半期会計期間より適用となり、早期適用も認められています。当ASUの適用は、当社グループの財政状態及び経営成績に重要な影響を与えないものと見積られます。
平成26年5月にFASBは、ASU2014-09「顧客との契約から生じる収益」を発行しました。当ASUの目的は、収益認識に関する原則を明確化し、米国において一般に公正妥当と認められている会計原則及び国際財務報告基準に共通の収益基準を開発するものです。当ASUは、顧客との契約から生じる収益及びキャッシュ・フローの性質、金額、時期及び不確実性を財務諸表利用者が理解できるようにするため、企業に対して開示を改善することを求めるものです。当ASUは、平成28年12月16日以降に開始する会計年度及びその年度内の四半期会計期間より適用となります。本書提出日現在、当社グループは当ASUの適用の影響について評価中です。
2.企業結合
前連結会計年度において、平成24年4月2日に、当社グループは、エクスレイヤ・グローバル㈱の発行済普通株式の99.9%を現金299,700千円で取得し、同社の社名を㈱IIJエクスレイヤへと変更しました。偶発的な将来の支払いはありません。㈱IIJエクスレイヤは、システムインテグレーション産業に属する海外子会社を複数有する持株会社であります。㈱IIJエクスレイヤの取得により、当社グループの国際ビジネス展開が加速することが見込まれております。当該取得の影響に重要性はありませんので、プロフォーマ経営成績は表示されておりません。
当連結会計年度において、事業の取得はありませんでした。
3.たな卸資産
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在のたな卸資産の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 再販売用のネットワーク機器 | 350,976 | 503,334 |
| 仕掛品 | 950,708 | 1,166,924 |
| たな卸資産合計 | 1,301,684 | 1,670,258 |
4.その他投資
当社グループが保有する市場性のある持分証券は全て、ASC320「投資―負債及び持分証券」に従って売却可能有価証券として区分されております。前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在、売却可能有価証券として区分されている有価証券に関する情報は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |||||||
| 取得原価 (千円) | 未実現利益 (千円) | 未実現損失 (千円) | 公正価値 (千円) | 取得原価 (千円) | 未実現利益 (千円) | 未実現損失 (千円) | 公正価値 (千円) | |
| 売却可能有価 証券-持分証券 | 500,616 | 813,445 | 4,138 | 1,309,923 | 1,391,820 | 2,364,442 | 5,251 | 3,751,011 |
下記の表は、投資分類別及び未実現損失の継続期間別に、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在で一時的な減損と考えられる投資の公正価値及び未実現損失を示しております。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | |||||||
| 売却可能有価 証券-持分証券 | 12ヶ月未満 | 12ヶ月以上 | 合計 | ||||
| 公正価値 (千円) | 未実現損失 (千円) | 公正価値 (千円) | 未実現損失 (千円) | 公正価値 (千円) | 未実現損失 (千円) | ||
| 27,902 | 4,138 | ― | ― | 27,902 | 4,138 | ||
| 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |||||||
| 売却可能有価 証券-持分証券 | 12ヶ月未満 | 12ヶ月以上 | 合計 | ||||
| 公正価値 (千円) | 未実現損失 (千円) | 公正価値 (千円) | 未実現損失 (千円) | 公正価値 (千円) | 未実現損失 (千円) | ||
| 56,524 | 5,251 | ― | ― | 56,524 | 5,251 | ||
当社グループは、すべての投資に対して一時的な減損か否かを判定するために定期的にレビューを行っております。当該分析はアナリストのレポート、信用格付け及び株価変動率のレビューを含んでおります。
当連結会計年度末における当社グループの市場性のある持分証券の未実現損失は、日本企業6社の普通株式に関するものであります。各々の公正価値は、取得原価に対して0.6%から13.4%の範囲で下落しております。未実現損失の発生期間は12ヶ月未満であります。当社グループは、未実現損失の水準と発生期間について、各社の足元の見通し及びアナリストのレポートを評価いたしました。当社グループは、当該公正価値が将来回復するのに十分な合理的期間に亘って株式を継続所有する能力と意図があり、当該投資が当連結会計年度末現在で一時的な減損であると判断しております。
前連結会計年度における売却可能有価証券の売却による収入はなく、当連結会計年度における売却可能有価証券の売却による収入は391,814千円でした。
前連結会計年度における売却可能有価証券の売却による売却損益はありませんでした。当連結会計年度における売却可能有価証券の売却益は107,655千円であり、売却損はありませんでした。当該売却益は連結損益計算書の「その他の収益(費用)」に計上されております。
当連結会計年度におけるその他投資に係る利益は313,393千円でした。当該利益は、ファンドへの投資に係る実現利益によるものです。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の原価法等による投資額は合計で、それぞれ2,461,339千円及び2,604,806千円でした。
当社グループの連結損益計算書の「その他の収益(費用)」に計上されている、市場性のある持分証券及び市場性のない持分証券に対する投資の減損損失は、一時的なものでないと考えられた価額の下落を反映して計上されたものであります。
前連結会計年度において市場性のある持分証券に対する投資の評価減による損失は19,788千円であり、当連結会計年度において市場性のある持分証券に対する投資の評価減による損失はありませんでした。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、市場性のない持分証券に対する投資の評価減による損失はありませんでした。
5.貸倒引当金及び貸付金に対する評価性引当金
前連結会計年度及び当連結会計年度における貸倒引当金及び貸付金に対する評価性引当金の内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | ||||
| 期首残高 (千円) | 取崩 (千円) | 貸倒引当金繰入額 (△戻入益) (千円) | その他 (千円) | 期末残高 (千円) |
| 205,039 | △17,934 | △10,712 | ― | 176,393 |
| 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | ||||
| 期首残高 (千円) | 取崩 (千円) | 貸倒引当金繰入額 (△戻入益) (千円) | その他 (千円) | 期末残高 (千円) |
| 176,393 | △12,067 | △46,935 | ― | 117,391 |
6.持分法適用関連会社に対する投資
当社は、様々な事業会社を用いてインターネット関連事業を設立、運営しております。持分法適用関連会社が運営している事業には、インターネットコンテンツの大容量配信及び高速インターネット・バックボーンの相互接続ポイントの提供(インターネットマルチフィード㈱)、総合ポータルサイト等の運営(㈱インターネットレボリューション)、ポイント管理システムの運用(㈱トリニティ)、ソフトウエアの研究開発(㈱ストラトスフィア)及びスマートフォン向けアプリケーションソフト等のサーバ側情報処理機能のクラウドによるサービス提供(BaaS)(㈱アピアリーズ)が含まれております。
当社グループの持分法適用関連会社との間の前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の勘定残高ならびに前連結会計年度及び当連結会計年度の取引高の総額の要約は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| (平成25年3月31日現在) | (平成26年3月31日現在) | ||
| 売掛金 | (千円) | 52,422 | 43,170 |
| 買掛金及び未払金 | (千円) | 39,734 | 40,613 |
| (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | ||
| 営業収益 | (千円) | 598,765 | 538,288 |
| 営業費用 | (千円) | 456,892 | 451,342 |
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の当社グループの持分法適用関連会社に対する投資及び各所有割合の内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |||
| 所有割合(%) | 金額(千円) | 所有割合(%) | 金額(千円) | |
| インターネットマルチフィード㈱ | 33.00 | 1,141,909 | 33.00 | 1,244,512 |
| ㈱インターネットレボリューション | 30.00 | 371,888 | 30.00 | 529,142 |
| ㈱トリニティ | 33.75 | 93,154 | 33.75 | 88,804 |
| ㈱ストラトスフィア | 50.00 | 74,772 | 50.00 | 32,451 |
| ㈱アピアリーズ | ― | ― | 49.00 | 190,780 |
| 合計 | 1,681,723 | 2,085,689 | ||
上記の他、当社グループは当連結会計年度末において、㈱ストラトスフィアに対し20,000千円の貸付けを行っており、これは連結貸借対照表の「その他資産」に計上されております。
平成26年3月に当社グループは、クラウドを基盤としたシステム運用会社と合弁で運営されていた㈱アピアリーズの株式を199,920千円で取得いたしました。
当連結会計年度末において、持分法適用会社に関するのれんの残高は53,841千円であり、連結貸借対照表の「持分法適用関連会社に対する投資」に含まれております。
7.有形固定資産
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の有形固定資産の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| データ通信設備 | 6,746,069 | 8,656,572 |
| 事務所及びその他設備 | 2,130,160 | 3,375,846 |
| 土地 | ― | 532,997 |
| 建物 | 668,631 | 1,615,081 |
| 建物附属設備 | 2,666,584 | 3,641,072 |
| ソフトウェア | 18,465,716 | 21,006,728 |
| キャピタル・リース資産、主にデータ通信設備 | 21,864,989 | 22,868,800 |
| 合計 | 52,542,149 | 61,697,096 |
| 控除:減価償却累計額 | △29,516,394 | △34,725,611 |
| 有形固定資産―純額 | 23,025,755 | 26,971,485 |
前連結会計年度及び当連結会計年度における有形固定資産に係る減価償却費は、それぞれ6,950,249千円及び8,359,907千円でした。
当社グループは、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ14,638千円及び83,487千円の有形固定資産除却損を認識しており、これらは当社グループの連結損益計算書の「一般管理費」に計上されております。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在、自社利用のためのソフトウェアの残高は、それぞれ15,912,108千円及び17,410,834千円であり、顧客へ貸与されるソフトウェアの残高は、それぞれ2,553,608千円及び3,595,894千円でした。前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の顧客へ貸与されるソフトウェアの未償却残高は、それぞれ1,952,450千円及び2,532,335千円でした。前連結会計年度及び当連結会計年度において、顧客へ貸与されるソフトウェアの償却費は、それぞれ349,537千円及び495,050千円であり、これらはシステムインテグレーションの売上原価に含まれております。
翌連結会計年度以降5年間の顧客へ貸与されるソフトウェアの見積償却費は、下記のとおりであります。
| 金額(千円) | |
| 平成26年度 | 619,166 |
| 平成27年度 | 677,298 |
| 平成28年度 | 526,416 |
| 平成29年度 | 523,848 |
| 平成30年度 | 185,607 |
8.のれん及びその他無形固定資産
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の無形固定資産の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 償却対象無形固定資産: | ||
| 顧客関係 | 6,424,471 | 6,424,471 |
| 合計 | 6,424,471 | 6,424,471 |
| 減算:償却累計額 | ||
| 顧客関係 | △1,759,440 | △2,222,514 |
| 合計 | △1,759,440 | △2,222,514 |
| 償却対象無形固定資産-純額 | 4,665,031 | 4,201,957 |
| 非償却無形固定資産: | ||
| 電話加入権 | 19,400 | 29,987 |
| 商標権 | 107,000 | 107,000 |
| のれん | 5,969,951 | 5,969,951 |
| 合計 | 6,096,351 | 6,106,938 |
| 無形固定資産合計 | 10,761,382 | 10,308,895 |
顧客関係に係る加重平均償却期間は約15.6年でした。前連結会計年度及び当連結会計年度の償却対象無形固定資産の償却費は、それぞれ557,559千円及び463,074千円でした。翌連結会計年度以降5年間の償却対象無形固定資産の見積償却費は、下記のとおりであります。
| 年度別の償却費 | |
| 金額(千円) | |
| 平成26年度 | 397,031 |
| 平成27年度 | 388,014 |
| 平成28年度 | 380,496 |
| 平成29年度 | 365,460 |
| 平成30年度 | 355,410 |
当社グループは、前連結会計年度において、㈱ハイホーの商標権に係る減損損失として、48,000千円を当社グループの連結損益計算書の「販売費」に計上しました。㈱ハイホーは、近年において営業損失を計上していたため、当社グループは、当該商標権は減損をしているかもしれないと認識しました。商標権の簿価はその公正価値を超過することとなり、商標権の簿価が商標権の想定公正価値を超過する額と同額の減損損失が認識されました。当該商標権の公正価値は、ロイヤリティ免除法により算定されました。当該損失は、ネットワークサービス及びSI事業セグメントに含まれております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における事業セグメント別ののれんの残高の増減は、下記のとおりであります。
| ネットワーク 及びSI事業 | ATM運営事業 | 合計 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 平成24年3月31日現在の残高 | |||
| のれん | 5,673,064 | 235,551 | 5,908,615 |
| 減損の累計額 | △120,282 | ― | △120,282 |
| 5,552,782 | 235,551 | 5,788,333 | |
| 期中における取得 | 181,618 | ― | 181,618 |
| 期中における減損 | ― | ― | ― |
| 平成25年3月31日現在の残高 | |||
| のれん | 5,854,682 | 235,551 | 6,090,233 |
| 減損の累計額 | △120,282 | ― | △120,282 |
| 5,734,400 | 235,551 | 5,969,951 | |
| 期中における取得 | ― | ― | ― |
| 期中における減損 | ― | ― | ― |
| 平成26年3月31日現在の残高 | |||
| のれん | 5,854,682 | 235,551 | 6,090,233 |
| 減損の累計額 | △120,282 | ― | △120,282 |
| 5,734,400 | 235,551 | 5,969,951 |
前連結会計年度及び当連結会計年度において、のれんに係る減損損失はありませんでした。
当社は、平成24年4月2日に、新たな子会社である㈱IIJエクスレイヤ(元、エクスレイヤ・グローバル㈱)を取得し、当該取得により、のれん181,618千円を認識しました。のれんの構成要素は、主として従業員に係るものであり、当該のれんはネットワーク及びSI事業セグメントに含まれております。
9.リース
当社グループは、通常の事業の過程において、国内及び国際バックボーン回線、事務所建物、ネットワークオペレーションセンターならびにデータ通信及びその他の設備に関する様々なリース契約を締結しております。ASC840「リース」の規定に定められているキャピタル・リースの要件に一つ又はそれ以上当てはまるリース契約はキャピタル・リースとして分類されており、その他はオペレーティング・リースとして分類されております。
当社グループが顧客にネットワーク機器をリースする場合など、当社グループの売上の一部は、契約期間が複数年のリース契約により顧客へ提供されております。当社は、このようなリース取引について、ASC840に基づき、セールスタイプ・リースとして分類しております。
オペレーティング・リース
当社グループは、顧客が当社のネットワークに接続するために利用するアクセス回線を含む通信回線の利用のために、通信キャリア等とのオペレーティング・リース契約を有しております。国内及び国際バックボーン回線のリースは、一般に、最短リース期間が1年の解約不能リースであります。当社グループはまた、事務所建物を賃借し、これに係る払戻可能なリース預託金を敷金保証金として資産計上しており、また、解約不能オペレーティング・リースにて事務用機器及びネットワークオペレーションセンターを賃借しております。これらは平成32年までに順次満期日を迎えます。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の払戻可能な敷金保証金の内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 本社 (注) | 1,472,311 | 666,480 |
| 販売事務所及び子会社事務所 | 543,181 | 554,610 |
| その他 | 35,957 | 43,445 |
| 払戻可能な敷金保証金合計 | 2,051,449 | 1,264,535 |
(注)当連結会計年度末現在の本社建物に係る1年内回収予定の敷金保証金1,462,223千円は含まれておりません。当社グループは、平成26年6月に本社移転を予定しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度におけるバックボーン回線に関するリース費用は、それぞれ3,535,213千円及び3,763,803千円であります。前連結会計年度及び当連結会計年度におけるアクセス回線のリース費用は、インターネット接続サービス及びWANサービス売上に係るものであり、それぞれ22,464,593千円及び22,602,364千円であります。また、前連結会計年度及び当連結会計年度におけるその他のリース費用は、それぞれ5,978,985千円及び6,513,184千円であります。
なお、当社グループは本社設備の一部を転貸しており、前連結会計年度及び当連結会計年度におけるその転貸による収入は、それぞれ29,160千円及び24,082千円であり、上記のその他のリース費用からは控除されております。
キャピタル・リース
当社グループは、キャピタル・リース契約により調達したデータ通信及びその他の設備を利用してインターネット接続サービス及びその他のインターネット関連サービスを行っております。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社グループは、外部機器ベンダーより購入したATM機器593,715千円及び534,479千円をリース会社に売却し、同時にリースバックするキャピタル・リース契約を締結しました。前連結会計年度及び当連結会計年度において締結された当該キャピタル・リース契約に関するリース料総支払額は、それぞれ平成30年2月末までに637,548千円及び平成31年2月末までに585,610千円でした。
キャピタル・リース契約の行使により調達した資産の公正価値及び減価償却累計額は、前連結会計年度末現在ではそれぞれ21,864,989千円及び13,340,942千円であり、当連結会計年度末現在ではそれぞれ22,868,800千円及び14,795,972千円であります。
賃借人の将来最小支払リース料
当連結会計年度末現在、前述の回線調達に関わる解約不能リース契約を含む解約不能オペレーティング・リース及びキャピタル・リースに基づき将来支払われるリース料は、下記のとおりであります。
| 回線に関わる オペレーティング・ リース | その他の オペレーティング・ リース | キャピタル・リース | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 平成26年度 | 1,914 | 2,100,021 | 3,895,597 |
| 平成27年度 | ― | 2,792,711 | 2,721,272 |
| 平成28年度 | ― | 2,796,420 | 1,442,649 |
| 平成29年度 | ― | 544,892 | 446,161 |
| 平成30年度 | ― | 47,999 | 113,880 |
| 平成31年度以降 | ― | 83,002 | ― |
| 将来最小支払リース料合計 | 1,914 | 8,365,045 | 8,619,559 |
| 控除:利息相当額 | 263,211 | ||
| キャピタル・リースの将来最小支払 リース料純額の現在価値 | 8,356,348 | ||
| 控除:短期リース債務 | 3,753,026 | ||
| 長期リース債務 | 4,603,322 |
セールスタイプ・リース
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在のセールスタイプ・リースへの純投資額の内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 平成26年度 | 673,758 | |
| 平成27年度 | 537,130 | |
| 平成28年度 | 153,049 | |
| 平成29年度 | 69,177 | |
| 平成30年度 | 1,701 | |
| 将来最小受取リース料総額 (注) | 1,405,258 | 1,434,815 |
| リース資産の見積残存価額(無保証) | ― | ― |
| 控除:未獲得利益額 | 30,400 | 22,364 |
| セールスタイプ・リースへの純投資額 | 1,374,858 | 1,412,451 |
| 控除:セールスタイプ・リースへの純投資額(短期) | 476,818 | 659,677 |
| セールスタイプ・リースへの純投資額(長期) | 898,040 | 752,774 |
(注)前連結会計年度及び当連結会計年度末現在の将来最小受取リース料総額からは、利益込みの見積将来費用がそれぞれ301,643千円及び268,598千円控除されております。
10.資産除去債務
資産除去債務は、主としてリース期間満了時に当社グループがリース契約に基づき原状回復義務を負う賃借事務所及びデータセンターに係るものであります。
前連結会計年度及び当連結会計年度における資産除去債務の変動額の内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 期首残高 | 299,083 | 334,585 |
| 新規発生額 | 26,620 | 122,157 |
| 期中決済額 | ― | ― |
| 増加費用 | 8,882 | 8,041 |
| 本社移転に伴う見積りキャッシュ・フローの変更 | ― | 48,657 |
| 期末残高 | 334,585 | 513,440 |
11.借入金
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の短期借入金は、銀行当座借越で構成されております。短期借入金は固定金利で、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在、当該短期借入金に係る加重平均利率は、それぞれ0.690%及び0.600%でした。
前連結会計年度及び当連結会計年度末現在の長期借入金の内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 長期分割払借入金 最終返済期限は平成26年。金利は東京市場銀行間取引金利(TIBOR)に基づく変動金利で支払われ、前連結会計年度及び当連結会計年度末時点のTIBORは、それぞれ0.250%及び0.212%。前連結会計年度及び当連結会計年度末現在における加重平均利率は、それぞれ0.962%及び0.901% | 1,990,000 | 980,000 |
| 控除:1年内返済予定の長期借入金 | △1,010,000 | △980,000 |
| 長期借入金-1年内返済予定分控除後 | 980,000 | ― |
翌連結会計年度以降の長期借入金の返済予定は、下記のとおりであります。
| 金額(千円) | |
| 平成26年度 | 980,000 |
| 合計 | 980,000 |
大部分の短期借入金及び長期借入金は銀行取引約定に基づいて行われております。わが国における慣例に従った銀行取引約定によれば、債権保全を必要とする相当の事由が生じた場合、銀行は借手に対して借入金の担保(又は追加担保)の差入れあるいは保証人を要求することができます。また、銀行はそれらの担保を、その差入理由の如何を問わず、借手の全ての債務に対して差入れられた担保として扱うことができます。また、借入契約の内には、借手が債務を履行しなかった場合、差し入れられている借手の資産を取立又は処分できる権限を銀行に認めているものもあります。
当社は、当連結会計年度末現在、借入金残高に対して銀行へ担保提供を行っておりません。
当社グループは、邦銀数行との間に当座借越契約を締結しており、その未使用残高は、当連結会計年度末現在において、10,600,000千円でありました。
12.法人税等
法人税等は、わが国における法人税、住民税及び事業税からなっており、これらの税金の法定税率を基礎として計算した実効税率は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ38.3%であります。
前連結会計年度及び当連結会計年度の法人税等及び持分法による投資損益調整前当期純利益及び法人税等は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 法人税等及び持分法による投資損益調整前 当期純利益: | ||
| 国内 | 7,825,846 | 6,406,153 |
| 海外 | △68,982 | △131,262 |
| 合計 | 7,756,864 | 6,274,891 |
| 当期税金: | ||
| 国内 | 3,140,964 | 2,453,549 |
| 海外 | △6,254 | 41,582 |
| 合計 | 3,134,710 | 2,495,131 |
| 法人税等調整額: | ||
| 国内 | △528,832 | △729,822 |
| 海外 | 1,704 | 29,996 |
| 合計 | △527,128 | △699,826 |
当社グループは、平成21年3月31日に終了した連結会計年度より、連結納税制度を採用しております。
平成26年3月20日に、日本の法人税法を改正する法律が成立しました。この結果、法人税等の実効税率は、平成26年4月1日以降に開始する連結会計年度において38.3%から35.9%へと引き下げられることになりました。繰延税金資産及び負債残高に係る法人税等の実効税率の変更により、当連結会計年度において、法人税等は106,487千円増加いたしました。
一時差異及び繰越欠損金による、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の繰延税金残高への主な影響は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |||
| 繰延税金資産 | 繰延税金負債 | 繰延税金資産 | 繰延税金負債 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 売却可能有価証券に係る未実現利益 | ― | 290,623 | ― | 847,033 |
| キャピタル・リース | 73,735 | ― | 106,807 | ― |
| 未払費用 | 713,056 | ― | 748,875 | ― |
| 退職給付引当金 | 758,240 | ― | 816,558 | ― |
| 貸倒引当金 | 66,170 | ― | 48,885 | ― |
| 減価償却費 | 48,315 | ― | ― | ― |
| その他投資に係る純損失 | 285,505 | ― | 240,698 | ― |
| 繰越欠損金 | 1,416,522 | ― | 1,370,277 | ― |
| 未達取引(注) | ― | 47,983 | ― | 86,953 |
| 電話加入権の減損損失 | 77,101 | ― | 77,690 | ― |
| 未払事業税 | 179,725 | ― | 101,252 | ― |
| 資産除去債務 | 120,116 | ― | 184,325 | ― |
| 繰延収益 | 468,382 | ― | 614,054 | ― |
| 顧客関係 | ― | 1,690,781 | ― | 1,505,159 |
| のれんの損金算入 | ― | 528,299 | ― | 690,499 |
| 会計上ののれんに対する税務上損金算入 可能なのれんの超過額 | 570,356 | ― | 316,818 | ― |
| 商標権 | ― | 38,413 | ― | 38,413 |
| 持分法適用関連会社に対する投資 | ― | 168,061 | ― | 233,550 |
| その他 | 237,761 | 159,753 | 217,213 | 166,346 |
| 小計 | 5,014,984 | 2,923,913 | 4,843,452 | 3,567,953 |
| 評価性引当金 | △1,361,807 | ― | △428,184 | ― |
| 合計 | 3,653,177 | 2,923,913 | 4,415,268 | 3,567,953 |
(注)決算日が異なることより、異なる会計期間に認識された当社と当社の海外連結子会社との取引に係るものであります。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在における繰延税金資産の評価性引当金は、主として繰越欠損金に関連して実現が不確実と考えられる金額に対して設定されており、前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の評価性引当金の変動(純額)は、それぞれ647,079千円及び933,623千円の減少でした。
永久的に再投資すると考えている海外子会社の未分配利益は、当連結会計年度末現在403,040千円であります。未配分利益に係る未認識の繰延税金負債を算定するのは、実務的に困難であります。
当連結会計年度末現在、当社の子会社の一部は、下記のとおり税務上の繰越欠損金を有しております。
| 失効年度 | 連結納税の適用を 受ける法人の 事業税に関するもの | 連結納税の適用を 受ける法人の 住民税に関するもの | その他 |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 平成26年度 | ― | ― | ― |
| 平成27年度 | ― | ― | ― |
| 平成28年度 | ― | ― | ― |
| 平成29年度 | 38,120 | 10,762 | 411,351 |
| 平成30年度以降 | 221,664 | 62,745 | 3,339,609 |
| 合計 | 259,784 | 73,507 | 3,750,960 |
上記のその他は、連結納税の適用を受けない子会社が有する税務上の繰越欠損金の残高であり、その内訳は日本において2,310,209千円、米国において1,017,046千円(9,876千米ドル)及びその他の国々にて423,705千円であります。
これらの繰越欠損金は将来の課税所得と相殺することができますが、日本においては平成34年3月31日終了年度に失効し、米国においては平成45年12月31日終了年度に失効します。その他の国々における税務上の繰越欠損金は、平成30年12月31日終了年度に失効するかあるいは失効期限がありません。
前連結会計年度及び当連結会計年度における、法人所得税計上額と実効税率を用いて算出された法人所得税額との調整は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| わが国の法定実効税率を用いて算出された税額 | 2,970,879 | 2,403,283 |
| 以下に係る税額の増減: | ||
| 税務上損金に算入されない費用 | 89,012 | 102,634 |
| 住民税均等割 | 35,809 | 37,122 |
| 評価性引当金の変動 | △666,973 | △957,182 |
| 持分法適用関連会社に対する投資に係る税効果 | 168,061 | 65,489 |
| 法人事業税のうち、所得以外の課税標準によるもの | 77,868 | 82,191 |
| 税率変更 | ― | 106,487 |
| その他(純額) | △67,074 | △44,719 |
| 法人所得税計上額 | 2,607,582 | 1,795,305 |
前連結会計年度及び当連結会計年度において、未認識税務ベネフィットの計上はありませんでした。当社グループは、未認識税務ベネフィットが今後12ヶ月以内に大幅に変化しないものと合理的に見積もっております。
当社グループは、日本において平成25年3月31日に終了した連結会計年度以降、米国において平成18年12月31日に終了した会計年度以降について、税務当局に調査されうる状況にあります。
13.退職給付制度
当社及び一部の子会社は、退職一時金制度、従業員非拠出型の確定給付型年金制度及び確定拠出型年金制度を有しており、これらの制度は役員を除くほぼ全ての従業員を対象にしています。従業員非拠出型の確定給付型年金制度は、確定給付企業年金法に基づき運営されています。
期間純年金費用及び未払年金費用に係る以下の情報には、退職一時金制度も含まれております。当該退職一時金及び確定給付型年金制度の下、当社及び㈱IIJグローバルソリューションズの全従業員は、20年以上勤務後の退職に当たり、退職時の給与水準、勤続年数及びその他一定の要素に基づいた額の60歳から10年間にわたる年金(又は退職一時金)の受給資格を有します。これらの条件を満たさない当社及び㈱IIJグローバルソリューションズの従業員は、退職一時金の受給資格を有します。
前連結会計年度及び当連結会計年度における期間純年金費用の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 勤務費用 | 479,158 | 542,584 |
| 利息費用 | 46,975 | 45,418 |
| 年金資産の期待運用収益 | △29,796 | △48,303 |
| 移行時債務の償却 | 369 | 369 |
| 期間純年金費用 | 496,706 | 540,068 |
前連結会計年度及び当連結会計年度のその他の包括利益として認識された年金資産及び年金債務の変動額の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 数理計算上の差異の当期発生額 | 92,808 | △63,775 |
| 期間純年金費用に含まれる移行時債務の償却費用 | △369 | △369 |
| その他の包括利益における認識額 | 92,439 | △64,144 |
| 期間純年金費用及びその他の包括利益における認識額合計 | 589,145 | 475,924 |
前連結会計年度及び当連結会計年度の退職給付債務と年金資産の変動の内訳、ならびに、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の連結貸借対照表におけるそれらの正味認識額は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 退職給付債務の変動: | ||
| 期首退職給付債務 | 3,196,857 | 3,855,332 |
| 勤務費用 | 479,158 | 542,584 |
| 利息費用 | 46,975 | 45,418 |
| 数理計算上の損失 | 209,406 | 17,098 |
| 退職給付支払額 | △77,064 | △33,834 |
| 期末退職給付債務 | 3,855,332 | 4,426,598 |
| 年金資産の変動: | ||
| 期首年金資産公正価値 | 1,655,373 | 2,012,611 |
| 年金資産の実際収益 | 146,394 | 129,176 |
| 会社拠出額 | 257,288 | 296,631 |
| 退職給付支払額 | △46,444 | △13,919 |
| 期末年金資産公正価値 | 2,012,611 | 2,424,499 |
| 事業年度末時点の年金制度の財政状況 | △1,842,721 | △2,002,099 |
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在における連結貸借対照表上の退職給付債務の正味認識額の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 退職給付引当金-非流動 | △1,842,721 | △2,002,099 |
| 正味認識額 | △1,842,721 | △2,002,099 |
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在における当社グループの確定給付型年金制度による累積給付債務額は、それぞれ2,444,643千円及び2,765,988千円でした。
予測給付債務が年金資産を上回る予測給付債務及び年金資産の公正価値の総額は、前連結会計年度末においてそれぞれ3,855,332千円及び2,012,611千円であり、当連結会計年度末現在においてそれぞれ4,426,598千円及び2,424,499千円でした。
非積立型の累積給付債務の総額は、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在において、それぞれ70,425千円及び79,449千円でした。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の退職給付債務のその他包括利益累計額における認識額の内訳は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 数理計算上の差異 | 305,049 | 241,275 |
| 移行時債務 | 1,104 | 734 |
| 合計 | 306,153 | 242,009 |
未認識数理計算上の差異及び年金会計移行時における未認識の移行時債務は、それぞれ14年間及び21年間にわたって償却されております。
平成27年3月31日に終了する連結会計年度において、その他の包括利益累計額から純年金費用に組み替えられる確定給付型年金に関する数理計算上の差異及び移行時債務の見積額は、それぞれ0円及び369千円であります。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の数理計算上の仮定は、下記のとおりであります。
| 退職給付債務 | 期間純年金費用 | |||
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 割引率(%) | 1.2 | 1.7 | 1.5 | 1.2 |
| 年金資産の長期期待収益率(%) | 1.8 | 2.4 | ||
| 昇給率(%) | 3.3 | 3.2 | 3.3 | 3.3 |
当社グループは、毎年3月31日に、退職給付を支払うと見積もられる時期を反映した高格付の固定利付債券の利回りに基づいて、割引率の仮定を行っております。
長期期待収益率を決定するベースは、年金基金運用会社からの、実績収益と期待収益の仮定の組み合わせによっております。
予想将来勤務を反映した退職給付支払額は、下記のとおりであります。
| 返済年度 | 金額(千円) |
| 平成26年度 | 64,015 |
| 平成27年度 | 75,530 |
| 平成28年度 | 99,316 |
| 平成29年度 | 123,816 |
| 平成30年度 | 134,463 |
| 平成31年度から平成35年度 | 1,279,018 |
| 合計 | 1,776,158 |
当社は、平成27年3月31日に終了する連結会計年度において、296,630千円を確定給付型年金制度に拠出することを予想しております。
当社グループの確定拠出型年金制度は、平成21年4月1日に制定され、ほぼ全ての従業員を対象としております。当社は毎月従業員の基本給の1.6%を拠出しております。従業員による拠出は認められておりません。前連結会計年度及び当連結会計年度の拠出額は、それぞれ114,450千円及び125,195千円でした。
非拠出型制度に関する当社グループの積立方針は、現行の税法において税務上損金算入できる範囲内で拠出することであります。生命保険会社合同投資ポートフォリオを含む年金資産は、日本国債、その他の債券及び市場性のある株式から構成されております。生命保険会社合同投資ポートフォリオは、生命保険会社により運用、管理され、最低保証利回りが設定されております。
当社グループの年金資産に対する投資戦略は、年金資格者に退職年金を支払うことができるよう資産を運用することであります。これは、年金支給に必要な流動性を考慮しつつ、長期運用収益率を極大化するため、多様な市場リスクへのエクスポージャーを認識・管理する保険会社によって決定された運用ポートフォリオに基づいて様々な資産に分散投資することにより実現されるものであります。
当社グループの年金制度において、デリバティブ取引はヘッジ目的に限定されております。信用取引及び不動産投資は、原則として禁止しております。
当社グループは生命保険会社と投資ガイドラインを定めることで投資の信用リスクを軽減しております。これらのガイドラインは、コンプライアンスを目的として、当社グループにより定期的にモニタリングされております。
生命保険会社により運用される年金資産の投資配分は、年金資産の資産種別の長期運用収益率を考慮して決定されます。収益変動の影響を緩和し、リスクを最小限に抑えるために、生命保険会社合同投資ポートフォリオを除く年金資産は、負債証券(63.0%)、持分証券(35.0%)及びその他の金融商品(2.0%)に分散投資する予定であります。平成27年3月31日に終了する連結会計年度においては、拠出額の50%ずつを生命保険会社合同投資ポートフォリオとそれ以外の投資に配分する予定であります。
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における年金資産の階層別の公正価値は、下記のとおりであります。
・レベル1:活発な市場における、同一の資産又は負債の市場価格。
・レベル2:活発な市場における類似の資産又は負債の市場価格。あるいは、活発でない市場における同一あるいは類似の資産又は負債の市場価格、市場価格以外の観察可能なインプットあるいは相関関係又はその他の方法により観察可能な市場データから主として得られた又は裏付けされたインプット。
・レベル3:1つあるいは複数の重要なインプットやバリュードライバーが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して、報告企業自身の仮定を反映させる評価技法から得られるインプット。
<前連結会計年度末(平成25年3月31日現在)における年金資産の公正価値測定の基礎>
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 持分証券: | ||||
| 日本株式 | 302,533 | ― | ― | 302,533 |
| 米国株式 | 72,760 | ― | ― | 72,760 |
| その他の株式 - 先進国 | 51,220 | ― | ― | 51,220 |
| 株式合計 | 426,513 | ― | ― | 426,513 |
| 負債証券: | ||||
| 日本国債及び地方債 | ― | 477,430 | ― | 477,430 |
| 日本社債 – 投資適格 | ― | 59,533 | ― | 59,533 |
| 米国債 | ― | 74,294 | ― | 74,294 |
| その他の国債 – 先進国 | ― | 103,471 | ― | 103,471 |
| 不動産担保証券 | ― | 26,252 | ― | 26,252 |
| 負債証券合計 | ― | 740,980 | ― | 740,980 |
| その他(注) | ― | 800,968 | ― | 800,968 |
| 現金 | 44,150 | ― | ― | 44,150 |
| 資産の公正価値合計 | 470,663 | 1,541,948 | ― | 2,012,611 |
(注)その他は生命保険会社合同投資ポートフォリオであります。
<当連結会計年度末(平成26年3月31日現在)における年金資産の公正価値測定の基礎>
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 持分証券: | ||||
| 日本株式 | 348,758 | ― | ― | 348,758 |
| 米国株式 | 89,304 | ― | ― | 89,304 |
| その他の株式 - 先進国 | 61,498 | ― | ― | 61,498 |
| 株式合計 | 499,560 | ― | ― | 499,560 |
| 負債証券: | ||||
| 日本国債及び地方債 | ― | 486,308 | ― | 486,308 |
| 日本社債 – 投資適格 | ― | 164,037 | ― | 164,037 |
| 米国債 | ― | 65,339 | ― | 65,339 |
| その他の国債 – 先進国 | ― | 151,824 | ― | 151,824 |
| 不動産担保証券 | ― | 19,337 | ― | 19,337 |
| 負債証券合計 | ― | 886,845 | ― | 886,845 |
| その他(注) | ― | 950,011 | ― | 950,011 |
| 現金 | 88,083 | ― | ― | 88,083 |
| 資産の公正価値合計 | 587,643 | 1,836,856 | ― | 2,424,499 |
(注)その他は生命保険会社合同投資ポートフォリオであります。
レベル1に分類された年金資産は主として持分証券です。持分証券は十分な出来高と取引頻度がある活発な市場における市場価格(無調整)により評価しております。
レベル2に分類された年金資産は主として国債、社債、生命保険会社合同投資ポートフォリオであり、信頼に足る第三者から入手した市場価格で評価しております。債券は、持分証券の取引市場ほどは活発ではない市場において取引されますが、その公正価値はディーラーが当該債券の購入にあたり提示する価格に基づいております。
当社及び子会社の1社は、複数事業主が設定した拠出型年金制度(以下、「当該複数事業主制度」といいます。)である全国情報サービス産業厚生年金基金に加入しており、ほぼ全従業員がその対象となっております。
わが国の厚生年金保険法で定められているように、当該複数事業主制度は、国の年金の代行部分及び拠出型確定給付型年金制度の複数事業主の部分により構成されております。代行部分に係る給付額は、厚生年金保険法の標準報酬及び加入期間に基づいて決定されます。複数事業主の部分に係る給付額は、従業員の勤続年数に基づいて決定されます。しかし、事業主(当社を含む)によって拠出された資産が、別勘定に分けられたり、同事業主の従業員のみの給付に制限されるわけではありません。当該複数事業主制度に係る純年金費用は、拠出金の支払期日に認識されます。
複数事業主制度に基づいて、前連結会計年度及び当連結会計年度に支払期日が到来して支払われた拠出額は、代行部分も含めて、それぞれ244,666千円及び265,470千円であります。当社グループの拠出額は、前連結会計年度および当連結会計年度における当該制度への総拠出額の5%未満です。
この制度は、積立状態の改善を求められておらず、平成25年3月31日に終了した連結会計年度末現在において80%以上の積立がなされています。年金資産の総額は、当連結会計年度末現在において、626,988,803千円となっております。当該制度に関して、当連結会計年度に係るその他の追加的な情報を得るのは困難であります。
退任する取締役及び監査役に対する退職給付額について、株主の承認が必要とされます。当社は、常勤監査役に対して退職慰労金規程を制定しております。当社グループは、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在において、それぞれ3,690千円及び3,520千円の常勤監査役退職慰労引当金を計上しておりますが、これらはそれぞれ前連結会計年度末及び当連結会計年度末に常勤監査役全員が退任した場合の要支給額であります。
当社は、退任する常勤取締役に対する退職慰労金制度を平成23年6月に廃止しました。当該制度の廃止までの期間を対象とする取締役退職慰労引当金は、255,330千円の取締役退職慰労引当金であり、各取締役の退任日まで留保されます。当社の子会社も常勤取締役に対する退職慰労金制度を制定しております。当社グループは、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在において、すべての常勤取締役が退職した場合に必要とされる取締役退職慰労引当金をそれぞれ265,674千円及び268,921千円計上しております。
当社は、当連結会計年度に退任した監査役に対し退職慰労金2,010千円を支払いました。
14.資本
当社は会社法に従っております。財務的な事項に関して、会社法により生じる重要な影響は、下記のとおりであります。
(a) 配当
会社法では、企業は、株主総会の決議に基づく年度末の配当に加え、期中に何時でも配当を行うことが可能です。特定の要件(①取締役会設置会社であること、②会計監査人を設置していること、③監査役会を設置していること、④定款において取締役の任期を通常の2年ではなく1年と定めていること)を満たしている企業は、定款において定めていれば、取締役会の決議により配当を実施(現物配当を除く)することができます。しかし、前記④の要件を満たしていないことから、当社は期中における任意の配当を行っておりません。
会社法では、株主に対する現金以外の資産での配当を、一定の制限と条件に基づき認めております。中間配当も、定款において定められていれば、取締役会決議に基づき年1回行うことが可能であります。
会社法では、分配可能額あるいは自己株式の取得について、一定の制限を課しております。この制限は、株主への分配可能額として定義されますが、配当後の純資産額として最低300万円が維持される必要があります。
平成18年6月28日に開催された第14回定時株主総会において、当社の個別財務諸表における繰越損失の解消に充填するため、会社法に基づき当社の資本準備金21,980,395千円全額の減少及び当社の資本金2,539,222千円の無償減資を行うことについて、当社の株主により決議されました。なお、効力発生日は、平成18年8月4日でした。
(b) 資本金、準備金及び剰余金の変動
会社法では、配当原資となる資本勘定によりますが、配当総額の10%に相当する金額について、利益準備金(利益剰余金の構成要素)あるいは資本準備金(資本剰余金の構成要素)として、利益準備金及び資本準備金の合計額が資本金の25%に達するまで積み立てることを要求しております。
会社法では、資本準備金と利益準備金の合計額は、制限等を受けず、取り崩すことが認められております。
会社法では、株主の承認により、特定の条件のもとで、資本金、利益準備金、資本準備金、その他の資本剰余金及び利益剰余金について、各科目間の金額を変動させることを認めております。
(c) 自己株式及び自己新株予約権
会社法では、取締役会決議により企業が自己株式を取得することや自己株式を処分することができますが、取得可能な自己株式の額は、所与の計算式により算出される株主への分配可能額を超えてはいけないこととされております。
また、会社法では、企業が自己新株予約権及び自己株式の両方の取得を認めております。
会社法において分配可能な利益剰余金の額は、日本において一般に公正妥当と認められている会計原則により作成された当社の会計帳簿に記録された利益剰余金の額に基づくものとなります。当社の会計帳簿に含まれていないが米国会計基準で財務報告を行うことを目的とした当社の連結財務諸表に含まれている修正は、会社法に基づき配当を行う際の剰余金額の確定に影響を与えておりません。平成26年3月31日現在の当社の会計帳簿における利益剰余金の額は、21,076,781千円でした。
平成24年3月31日を基準日とする1株当たり期末配当金8.75円(期末配当金総額は354,697千円)の支払いについて、平成24年6月27日に開催された定時株主総会にて株主の承認を受けました。
平成24年11月8日付の当社取締役会の決議により、平成24年9月30日を基準日とする1株当たり中間配当金8.75円(中間配当金総額は354,697千円)の支払いを決定いたしました。
(注)上述の1株当たり配当金は、何れも平成24年10月1日付けの当社株式の200分割を遡及修正した数値であります。
平成25年7月に東京証券取引所にて、1株につき発行価格3,346円(1株につき払込金額3,208円)の普通株式4,700,000株の公募による新株式発行を行いました。平成25年8月に、1株につき払込金額3,208円の普通株式700,000株の第三者割当による新株式発行を行いました。新株発行費51,996千円(税引き後)は、資本剰余金より控除されております。公募及び第三者割当による新株式発行による収入は、新株発行費控除後で、17,271,204千円でした。
平成25年3月31日を基準日とする1株当たり期末配当金10円(期末配当金総額は405,368千円)の支払いについて、平成25年6月26日に開催された定時株主総会にて株主の承認を受けました。
平成25年9月30日を基準日とする1株当たり中間配当金11円(中間配当金総額は505,329千円)の支払いについて、平成25年11月8日付けの当社取締役会の決議により決定いたしました。
ストックオプション制度
平成23年5月26日に開催された当社取締役会にて、当社の執行役員に対して、株式報酬型ストックオプションを導入することが決議されました。平成23年6月28日に開催された当社定時株主総会にて、当社の取締役に対して、株式報酬型ストックオプションを導入することが決議されました。当該株式報酬型ストックオプションは、権利付与者が1株当たり行使価格1円で新株予約権を行使することにより当社普通株式を取得する権利が与えられるものであり、当社の取締役及び執行役員に対して、退職金の代替として、中長期的な業績と企業価値向上への貢献意欲や士気を従来以上に高めることを目的に割当されました。
当該新株予約権は、付与日より1年間の勤務を経て権利確定となり、同日から29年以内に行使可能であります。その期間内において、新株予約権者が当社の取締役及び執行役員のいずれの地位をも喪失した日の翌日から起算して10日以内に限り、新株予約権を行使することができます。
平成24年7月13日に、当社は、新株予約権130個を取締役及び執行役員に付与しました。付与日における当該新株予約権1個当たりの公正価値は318,562円でした。
平成25年7月11日に、当社は、前年に発行されたものと同種の新株予約権89個を取締役及び執行役員に付与しました。付与日における当該新株予約権1個当たりの公正価値は647,000円でした。
前連結会計年度及び当連結会計年度の報酬費用を認識するために使用された当該公正価値は、それぞれ次の前提に基づき、ブラック・ショールズ・オプション評価モデルにより算定されました。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 前提: | ||
| 無リスクの利子率 | 1.298% | 1.314% |
| 予想残存期間 | 15年 | 15年 |
| 予想株価変動性 | 57.020% | 55.861% |
| 予想配当率 | 0.893% | 0.535% |
下記の表は、前連結会計年度及び当連結会計年度の当該新株予約権制度に係る取引の要約であります。
| オプションの 個数 | オプションの 目的となる 株式の総数 | 1株当たりの 行使価格 | 残存期間 | 本源的価値 合計 | |
| (個) | (株) | (円) | (年) | (千円) | |
| オプション未行使残高、平成24年3月31日現在 | 138 | 27,600 | 1 | ||
| 付与 | 130 | 26,000 | 1 | ||
| 行使 | ― | ― | ― | ||
| 失効 | ― | ― | ― | ||
| オプション未行使残高、平成25年3月31日現在 | 268 | 53,600 | 1 | ||
| 付与 | 89 | 17,800 | 1 | ||
| 行使 | 11 | 2,200 | 1 | ||
| 失効 | ― | ― | ― | ||
| オプション未行使残高、平成26年3月31日現在 | 346 | 69,200 | 1 | ||
| 行使可能なオプション、平成26年3月31日現在 | 257 | 51,400 | 1 | 27.79 | 127,523 |
| 平成26年7月11日以降に行使可能となるオプション | 89 | 17,800 | 1 | 29.28 | 44,162 |
(注)平成24年10月1日の株式分割により、平成24年7月13日付与分の新株予約権1個当たりの取得株式数は200株へと調整されておりま
す。
当該新株予約権に係る報酬費用は、権利確定に必要な勤務期間に渡って均等に認識されております。当社グループは、前連結会計年度及び当連結会計年度の当該新株予約権に係る報酬費用として、それぞれ40,007千円及び53,542千円を認識しております。未認識の報酬費用は14,396千円であり、この費用は今後3ヶ月間にわたり認識される見込みであります。
平成26年1月1日に、当社は、㈱IIJエクスレイヤの株主に当社の自己株式104株を割当てることにより、㈱IIJエクスレイヤを吸収合併いたしました。
当社株主に帰属する当期純利益及び非支配持分からの移転:
下記の表は、前連結会計年度及び当連結会計年度の当社グループの資本における連結子会社に対する当社の支配持分の変更の影響を開示するものであります。
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 当社株主に帰属する当期純利益 | 5,300,654 | 4,442,237 |
| 非支配持分からの移転 | ||
| ㈱IIJエクスレイヤの取得に係る資本剰余金の増加額 | ― | 99 |
| 非支配持分からの純移転額 | ― | 99 |
| 当社株主に帰属する当期純利益及び非支配持分からの移転による変動額 | 5,300,654 | 4,442,336 |
15.その他の包括利益(損失)
その他の包括利益(△損失)の各構成要素へ配賦された税効果及び再分類修正は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ次のとおりであります。
| 項目 | 税効果考慮前 | 税効果 | 税効果考慮後 |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | |||
| 外貨換算調整額 | 90,014 | ― | 90,014 |
| 未実現有価証券保有損益: | |||
| 当年度発生額 | 380,637 | △136,649 | 243,988 |
| 控除:当期純利益への組替額 | 19,788 | △7,579 | 12,209 |
| その他 | ― | 324 | 324 |
| 未実現保有純損益 | 400,425 | △143,904 | 256,521 |
| 確定給付型年金制度: | |||
| 当年度発生額 | △92,808 | 33,319 | △59,489 |
| 控除:当期純利益への組替額 | 369 | △132 | 237 |
| 確定給付型年金制度-純額 | △92,439 | 33,187 | △59,252 |
| その他の包括利益(△損失) | 398,000 | △110,717 | 287,283 |
| 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |||
| 外貨換算調整額 | 419,557 | ― | 419,557 |
| 未実現有価証券保有損益: | |||
| 当年度発生額 | 1,656,759 | △594,776 | 1,061,983 |
| 控除:当期純利益への組替額 | △107,655 | 41,232 | △66,423 |
| その他 | ― | △7,421 | △7,421 |
| 未実現保有純損益 | 1,549,104 | △560,965 | 988,139 |
| 確定給付型年金制度: | |||
| 当年度発生額 | 63,775 | △22,896 | 40,879 |
| 控除:当期純利益への組替額 | 369 | △133 | 236 |
| 確定給付型年金制度-純額 | 64,144 | △23,029 | 41,115 |
| その他の包括利益(△損失) | 2,032,805 | △583,994 | 1,448,811 |
当連結会計年度末現在のその他の包括利益(△損失)累計額の内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 未実現有価証券保有損益 | 確定給付型年金制度 | 外貨換算調整額 | 合計 |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 平成25年3月31日現在 | 495,217 | △187,318 | △44,129 | 263,770 |
| 組替前のその他の包括利益 | 1,054,562 | 40,879 | 419,701 | 1,515,142 |
| その他の包括利益累計額からの組替額 | △66,423 | 236 | ― | △66,187 |
| その他の包括利益(△損失) | 988,139 | 41,115 | 419,701 | 1,448,955 |
| その他 | ― | ― | 61 | 61 |
| 平成26年3月31日現在 | 1,483,356 | △146,203 | 375,633 | 1,712,786 |
当連結会計年度における、その他の包括利益累計額から連結損益計算書への組替額及び表示箇所は、次のとおりであります。
| その他の包括利益累計額の構成要素 | その他の包括利益累計額からの組替額 | 連結損益計算書の表示箇所 |
| 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | ||
| 金額(千円) | ||
| 未実現有価証券保有損益 | ||
| 107,655 | その他投資の売却に係る利益-純額 | |
| △41,232 | 法人税等 | |
| 66,423 | 当期純利益 | |
| 確定給付型年金制度 | ||
| △369 | 期間純年金費用(注13) | |
| 133 | 法人税等 | |
| △236 | 当期純利益 | |
| 組替額合計 | 66,187 |
16.基本的及び希薄化後1株当たり当期純利益
前連結会計年度及び当連結会計年度における、基本的及び希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益の調整計算は、下記のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) |
| 分子: | ||
| 当社株主に帰属する当期純利益(千円) | 5,300,654 | 4,442,237 |
| 分母: | ||
| 普通株式の期中平均株式数―基本的(株) | 40,536,800 | 44,306,680 |
| ストックオプションによる希薄化効果(株) | 35,800 | 54,403 |
| 普通株式の期中平均株式数―希薄化後(株) | 40,572,600 | 44,361,083 |
| 基本的普通株式1株当たり当社株主に帰属する当期純利益(円) | 130.76 | 100.26 |
| 希薄化後普通株式1株当たり当社株主に帰属する当期純利益(円) | 130.65 | 100.14 |
17.約定債務及び偶発債務
当社グループは通常の商取引の中で起こる訴訟・苦情等を受ける立場にあります。当社グループは、継続ベースで評価を行い、貸借対照表における見積り計上額を考慮しております。当社グループは、見積り計上額を超えて発生しうる損失は存在せず、そのような訴訟・苦情等から不利な結果が生じたとしても財政状態及び経営成績に重要な影響を及ぼさないと考えております。
平成22年9月1日に、㈱IIJグローバルソリューションズは、同社の最大のセールスパートナーである日本アイ・ビー・エム㈱とソリューション提供契約を締結しました。当該契約は、㈱IIJグローバルソリューションズと日本アイ・ビー・エム㈱の購買関係の基礎を確立するものであり、㈱IIJグローバルソリューションズが、従前はAT&Tジャパンにより履行されていたものと同様のサービス、機能、責務等を履行することに対する損害賠償を含んでおります。
当社は、資産運用の一環として、平成18年5月、平成19年1月及び平成20年1月に、主として未上場株式等を投資対象とするファンドに対し、それぞれ5,000千米ドル(3ファンド合計で15,000千米ドル)の資金拠出を行う投資一任契約を投資顧問会社と締結しました。当社は、これらのファンドの資金拠出要請(キャピタル・コール)に応じ、平成32年6月30日までに資金を順次拠出する予定であり、当連結会計年度末現在にて、これら3ファンドへ12,600千米ドルの拠出を行っております。これらファンドに対する投資額は、当社グループの連結貸借対照表の「その他投資」に計上されております。
当社は、資産運用の一環として、平成25年4月に、企業再生ファンドに対し、100,000千円の資金拠出を行う投資一任契約を投資顧問会社と締結しました。当社は、当該ファンドの資金拠出要請(キャピタル・コール)に応じ、平成30年4月23日までに資金を順次拠出する予定であり、当連結会計年度末現在にて、当該ファンドへ19,000千円の拠出を行っております。当該ファンドに対する投資額は、当社グループの貸借対照表の「その他投資」に計上されております。
18.金融商品
公正価値
通常の事業の過程において、当社グループは金融資産への投資を行っております。これらの金融資産の公正価値を見積るに当たり、当社グループは市場価格が入手可能である場合には当該市場価格を利用しております。市場価格が入手可能でない場合には、当社グループは主に割引キャッシュ・フロー法を用いて公正価値を見積っております。営業債権及び営業債務など1年以内に回収・決済が行われる予定である一定の金融資産・負債については、期日までの期間が短期であることから、当社グループはその帳簿価額は公正価値に近似すると考えております。多数の小規模な非関係会社及び非上場会社に対する投資の公正価値の見積りは実務上困難で、その見積りを行うには多大なコストを要します。積立保険料は、解約返戻金の額で計上されております。変動金利による長期借入金の帳簿価額は、公正価値に近似すると考えております。
金融商品の帳簿価額及び公正価値の要約は、次のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | ||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| その他投資: | ||||
| 公正価値が見積り可能なもの | 1,309,923 | 1,309,923 | 3,751,011 | 3,751,011 |
| 見積りが実務上困難なもの | 2,461,339 | ― | 2,604,806 | ― |
| 期間1年超の積立保険料(その他資産) | 64,020 | 64,020 | 63,062 | 63,062 |
現金及び現金同等物はレベル1の金融商品に分類され、短期借入金及び長期借入金はレベル2の金融商品に分類されます。
その他投資のうち、公正価値が見積り可能なものに分類されているのは、注記「4.その他投資」で開示されている売却可能有価証券-持分証券であります。
その他投資のうち、公正価値の見積りが実務上困難なものに分類されているものには、前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在において、それぞれ、1,121,444千円の非上場株式と1,339,895千円のファンド投資、1,379,623千円の非上場株式と1,225,183千円のファンド投資が含まれております。
19.公正価値による測定
ASC820「公正価値測定及び開示」は、公正価値は、主たる、もしくは最も有利となる市場の中で、測定日における市場参加者間の秩序ある取引において、資産の売却によって受け取る価格又は負債を移転するために支払う価格であると規定しております。ASC820は、公正価値を測定するにあたり使用するインプットの優先順位を決定する、次の3つのレベルの階層を規定しております。
・レベル1:活発な市場における、同一の資産又は負債の市場価格
・レベル2:活発な市場における類似の資産又は負債の市場価格。あるいは、活発でない市場における同一あるいは類似の資産又は負債の市場価格、市場価格以外の観察可能なインプットあるいは相関関係又はその他の方法により観察可能な市場データから主として得られた又は裏付けされたインプット
・レベル3:1つあるいは複数の重要なインプットやバリュードライバーが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して、報告企業自身の仮定を反映させる評価技法から得られるインプット
前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれレベル1とレベル2の間の移動はありませんでした。
公正価値により測定した資産-継続ベース
前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在において、ASC820の公正価値の階層の規定に従って、継続して公正価値が測定される資産及び負債は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 資産: | ||||
| 売却可能有価証券-持分証券 | 1,309,923 | ― | ― | 1,309,923 |
| 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 資産: | ||||
| 売却可能有価証券-持分証券 | 3,751,011 | ― | ― | 3,751,011 |
売却可能有価証券は、日本及び香港の株式市場に上場する上場株式であり、十分な出来高と取引頻度がある活発な市場における市場価格(無調整)により評価しております。
公正価値により測定した資産-非継続ベース
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | ||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 減損 | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 資産: | ||||
| 商標権 | ― | ― | 107,000 | 48,000 |
| 合計 | ― | ― | 107,000 | 48,000 |
㈱ハイホーに係る帳簿価額155,000千円の商標権について、前連結会計年度において48,000千円の評価損失を認識して公正価値107,000千円まで評価減を行っておりますが、この損失は、前連結会計年度の連結損益計算書に含まれております。減損を認識した商標権の評価には、予測将来利益などの観察不能なインプットを用いていることから、レベル3に分類しております。
レベル3の評価について、当社グループの評価チーム(経理部門及び財務部門のマネージャー)は、評価技法を定めて各投資の評価を実施しております。当社グループは、必要に応じて、特定の資産の評価を実施するために第三者評価機関を利用します。評価技法及び評価の妥当性(第三者によるものを含む)に関する詳細なレビューは、CFOにより行われます。
当社グループのレベル3の非継続測定に係る重要な観察不能インプットの情報は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | ||||
| 公正価値 | 評価技法 | 観察不能なインプット | 範囲 | |
| 商標権 | 107,000千円 | ロイヤリティ免除法 | ディスカウント率 | 7.5% |
| ロイヤリティ率 | 0.3% | |||
20.事業セグメント
下記に報告されている事業セグメントは、セグメント別の財務情報を利用できるようにするためのものです。セグメント別の利益あるいは損失、セグメント別の資産を決定するために使用された会計方針は、米国において一般に公正妥当と認められている会計原則に従った連結財務諸表の作成に使用された会計方針と一致しております。当社グループの経営陣は、この財務情報を、経営資源配分の意思決定や業績評価のために使用しております。
ネットワークサービス及びSI事業セグメントは、ネットワークサービス売上高、システムインテグレーション売上高及び機器売上高からなっております。
ATM運営事業セグメントは、ATM運営事業売上高からなっております。
<事業セグメント別の営業収益>
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| ネットワークサービス及びSI事業: | ||
| 外部顧客に対するもの | 103,928,400 | 111,445,519 |
| セグメント間取引 | 558,753 | 455,975 |
| 合計 | 104,487,153 | 111,901,494 |
| ATM運営事業: | ||
| 外部顧客に対するもの | 2,320,086 | 2,826,832 |
| セグメント間取引 | ― | ― |
| 合計 | 2,320,086 | 2,826,832 |
| セグメント間取引消去 | 558,753 | 455,975 |
| 連結合計 | 106,248,486 | 114,272,351 |
<事業セグメント別の利益>
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 営業利益: | ||
| ネットワークサービス及びSI事業 | 7,629,435 | 5,274,753 |
| ATM運営事業 | 239,035 | 578,794 |
| セグメント間取引消去 | 115,828 | 130,235 |
| 連結合計 | 7,752,642 | 5,723,312 |
<事業セグメント別の資産残高>
| 前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在) | 当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 事業セグメント別の資産残高: | ||
| ネットワークサービス及びSI事業 | 79,958,814 | 100,860,325 |
| ATM運営事業 | 2,152,452 | 3,006,250 |
| セグメント間消去 | ― | ― |
| 連結合計 | 82,111,266 | 103,866,575 |
<事業セグメント別のその他の重要事項>
| 前連結会計年度 (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | 当連結会計年度 (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | |
| 金額(千円) | 金額(千円) | |
| 事業セグメント別の減価償却費: | ||
| ネットワークサービス及びSI事業 | 7,178,397 | 8,405,080 |
| ATM運営事業 | 329,411 | 417,901 |
| 連結合計 | 7,507,808 | 8,822,981 |
のれん及びその他無形固定資産の減損損失に係る情報については、注記「8.のれん及びその他無形固定資産」をご参照下さい。
セグメント間の取引は、市場に基づく取引価格によっております。また、営業利益は、営業収益から営業費用を差し引いた額であります。
当社グループのほぼ全ての収益は、日本において事業を営む顧客からのものであります。地域別情報については、海外事業に帰属する営業収益に重要性がないため、開示しておりません。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、当社グループの顧客である日本アイ・ビー・エム㈱への売上高は、それぞれ13,456,203千円及び13,125,454千円であり、これらはネットワークサービス及びSI事業セグメントの営業収益に含まれております。
21.広告宣伝費
前連結会計年度及び当連結会計年度に生じた広告宣伝費は、主に雑誌、刊行物及び新聞の広告掲載費用からなり、その金額はそれぞれ671,260千円及び656,890千円でした。
22.関連当事者取引
当連結会計年度末現在、NTT及びその子会社は、あわせて当社の発行済株式総数の26.0%及び議決権の26.4%を所有しております。
当社グループは、NTT及びその子会社と、当社事業所で利用している有線通信サービスの購入を始め、様々な形で取引を行っております。当社グループのインターネット接続サービス及びアウトソーシングサービスの提供に関し、当社グループは、国際バックボーン回線、国内バックボーン回線、アクセス回線及びデータセンター内のラックスペース等を、NTT及びその子会社より仕入れております。また逆に、当社グループは、NTT及びその子会社に対して、OEMサービス、システムインテグレーションサービス及びデータセンター監視サービス等を提供しております。
当社グループとNTT及びその子会社との前連結会計年度末及び当連結会計年度末現在の勘定残高ならびに前連結会計年度及び当連結会計年度における主要な取引高は、それぞれ下記のとおりであります。
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| (平成25年3月31日現在) | (平成26年3月31日現在) | ||
| 売掛金 | (千円) | 171,909 | 446,857 |
| 買掛金及び未払金 | (千円) | 1,578,969 | 1,822,997 |
| (自 平成24年4月1日 至 平成25年3月31日) | (自 平成25年4月1日 至 平成26年3月31日) | ||
| 営業収益 | (千円) | 880,079 | 2,370,954 |
| 売上原価 | (千円) | 14,966,177 | 15,579,173 |
持分法適用関連会社との勘定残高及び取引高については、注記「6.持分法適用関連会社に対する投資」をご参照下さい。
23.後発事象
平成26年3月31日を基準日とする1株当たり期末配当金11円(配当金総額は505,330千円)の支払いについて、平成26年6月25日に開催された定時株主総会にて株主の承認を受けました。