有価証券報告書-第26期(平成25年5月1日-平成26年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等元本保証のものに限定し、また、資金調達については銀行借入および社債による方針です。
(2)金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されています。信用リスクの管理は与信管理規程や販売管理規程に基づき取引相手毎に期日および残高を管理しております。また、為替の変動リスクもありません。営業債務である買掛金は全て短期間の支払期日であり、為替の変動リスクもありません。
借入金は設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については販売管理規程に従い、各営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、債権会議により取引先毎に債権の期日および残高状況の報告を求め、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
銀行借入については、全て固定金利で調達している為、市場リスクに晒されておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	142,811	142,811	-
(2)売掛金	518,579	518,579	-
(3)差入保証金	435,941	434,764	△1,176
資産計	1,097,332	1,096,156	△1,176
(1)買掛金	330,083	330,083	-
(2)短期借入金	120,000	120,000	-
(3)預り金	67,478	67,478	-
負債計	517,561	517,561	-

当事業年度(平成26年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	219,975	219,975	-
(2)売掛金	461,267	461,267	-
(3)未収入金	46,572	46,572	-
(4)差入保証金	405,113	404,023	△1,090
資産計	1,132,928	1,131,838	△1,090
(1)買掛金	240,691	240,691	-
(2)短期借入金	55,000	55,000	-
(3)未払金	164,194	164,194	-
(4)預り金	63,085	63,085	-
(5)長期借入金(*1)	95,833	95,833	-
負債計	618,804	618,804	-

(*1) 長期借入金には1年内返済予定の長期借入金 50,004千円(貸借対照表計上額)が含まれております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価については契約先毎にその将来のキャッシュ・フローを国債の調達利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については元利金の合計額を同様の新規借入を行なった場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	142,811	-	-	-
(2)売掛金	518,579	-	-	-
資産計	661,391	-	-	-

当事業年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年内 (千円)	10年超 (千円)
(1)現金及び預金	219,975	-	-	-
(2)売掛金	461,267	-	-	-
資産計	681,242	-	-	-

(注) 差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
3.短期借入金、長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	120,000	-	-	-	-	-
合計	120,000	-	-	-	-	-

当事業年度(平成26年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	55,000	-	-	-	-	-
長期借入金	50,004	45,829	-	-	-	-
合計	105,004	45,829	-	-	-	-