有価証券報告書-第28期(平成27年5月1日-平成28年4月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等元本保証のものに限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されています。信用リスクの管理は与信管理規程や販売管理規程に基づき取引相手ごとに期日および残高を管理しております。また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該リスクは僅少であります。
営業債務である買掛金並びに未払金、預り金、未払法人税等及び未払消費税等は全て短期間の支払期日であります。また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該リスクは僅少であります。
借入金は運転資金および設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については販売管理規程に従い、各営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、債権会議により取引先ごとに債権の期日および残高状況の報告を求め、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
銀行借入については、全て固定金利で調達している為、市場リスクに晒されておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年4月30日)
(*1)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)社債には、1年内償還予定の社債20,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(*3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金65,829千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
当連結会計年度(平成28年4月30日)
(*1)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)社債には、1年内償還予定の社債20,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(*3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金20,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金並びに(4)破産更生債権等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約先毎にその将来のキャッシュ・フローを、国債の調達利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)預り金、(5)未払法人税等及び(6)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の社債発行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金
長期借入金の時価については元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年4月30日)
(注)破産更生債権等及び差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
当連結会計年度(平成28年4月30日)
(注)破産更生債権等及び差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
3.社債、短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年4月30日)
当連結会計年度(平成28年4月30日)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等元本保証のものに限定し、また、資金調達については銀行借入等による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されています。信用リスクの管理は与信管理規程や販売管理規程に基づき取引相手ごとに期日および残高を管理しております。また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該リスクは僅少であります。
営業債務である買掛金並びに未払金、預り金、未払法人税等及び未払消費税等は全て短期間の支払期日であります。また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該リスクは僅少であります。
借入金は運転資金および設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については販売管理規程に従い、各営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、債権会議により取引先ごとに債権の期日および残高状況の報告を求め、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
銀行借入については、全て固定金利で調達している為、市場リスクに晒されておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成27年4月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 224,002 | 224,002 | - |
| (2)売掛金 | 524,718 | 524,718 | - |
| (3)未収入金 | 66,339 | 66,339 | - |
| (4)破産更生債権等 | 51,094 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △51,094 | ||
| - | - | - | |
| (5)差入保証金 | 365,782 | 365,693 | △88 |
| 資産計 | 1,180,842 | 1,180,753 | △88 |
| (1)買掛金 | 319,830 | 319,830 | - |
| (2)短期借入金 | - | - | - |
| (3)未払金 | 169,733 | 169,733 | - |
| (4)預り金 | 51,733 | 51,733 | - |
| (5)未払法人税等 | - | - | - |
| (6)未払消費税等 | - | - | - |
| (7)社債(*2) | 90,000 | 86,354 | △3,645 |
| (8)長期借入金(*3) | 135,829 | 134,796 | △1,032 |
| 負債計 | 767,126 | 762,448 | △4,677 |
(*1)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)社債には、1年内償還予定の社債20,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(*3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金65,829千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
当連結会計年度(平成28年4月30日)
| 連結貸借対照表計上額 (千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
| (1)現金及び預金 | 261,763 | 261,763 | - |
| (2)売掛金 | 543,371 | 543,371 | - |
| (3)未収入金 | 29,428 | 29,428 | - |
| (4)破産更生債権等 | 51,094 | ||
| 貸倒引当金(*1) | △51,094 | ||
| - | - | - | |
| (5)差入保証金 | 367,190 | 367,190 | - |
| 資産計 | 1,201,752 | 1,201,752 | - |
| (1)買掛金 | 304,855 | 304,855 | - |
| (2)短期借入金 | 108,000 | 108,000 | - |
| (3)未払金 | 133,683 | 133,683 | - |
| (4)預り金 | 42,408 | 42,408 | - |
| (5)未払法人税等 | 11,156 | 11,156 | - |
| (6)未払消費税等 | 59,103 | 59,103 | - |
| (7)社債(*2) | 70,000 | 67,638 | △2,361 |
| (8)長期借入金(*3) | 70,000 | 69,659 | △340 |
| 負債計 | 799,206 | 796,504 | △2,702 |
(*1)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)社債には、1年内償還予定の社債20,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(*3)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金20,000千円(連結貸借対照表計上額)が含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金、(3)未収入金並びに(4)破産更生債権等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)差入保証金
差入保証金の時価については、契約先毎にその将来のキャッシュ・フローを、国債の調達利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)預り金、(5)未払法人税等及び(6)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7)社債
社債の時価については、元利金の合計額を同様の社債発行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(8)長期借入金
長期借入金の時価については元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成27年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 224,002 | - | - | - |
| 売掛金 | 524,718 | - | - | - |
| 未収入金 | 66,339 | - | - | - |
| 合計 | 815,060 | - | - | - |
(注)破産更生債権等及び差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
当連結会計年度(平成28年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 5年以内 (千円) | 5年超 10年以内 (千円) | 10年超 (千円) | |
| 現金及び預金 | 261,763 | - | - | - |
| 売掛金 | 543,371 | - | - | - |
| 未収入金 | 29,428 | - | - | - |
| 合計 | 834,562 | - | - | - |
(注)破産更生債権等及び差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
3.社債、短期借入金および長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成27年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 社債 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 10,000 | - |
| 短期借入金 | - | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 65,829 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 10,000 | - |
| 合計 | 85,829 | 40,000 | 40,000 | 40,000 | 20,000 | - |
当連結会計年度(平成28年4月30日)
| 1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
| 社債 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 10,000 | - | - |
| 短期借入金 | 108,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 20,000 | 20,000 | 20,000 | 10,000 | - | - |
| 合計 | 148,000 | 40,000 | 40,000 | 20,000 | - | - |