有価証券報告書-第33期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等元本保証のものに限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されています。信用リスクの管理は与信管理規程や販売管理規程に基づき取引相手ごとに期日および残高を管理しております。また、一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、当該リスクは僅少であります。
営業債務である買掛金並びに未払金、預り金および未払法人税等は全て短期間の支払期日であります。
借入金は運転資金および設備投資に必要な資金の調達を目的にしたものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の債務不履行等に係るリスク)の管理
営業債権については販売管理規程に従い、各営業本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。また、債権会議により取引先ごとに債権の期日および残高状況の報告を求め、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利の変動リスク)の管理
銀行借入については、固定金利もしくは日本円TIBORに連動したものとなっております。経理財務部で金利の変動をモニタリングし、金利の上昇局面では固定金利条件の借入、金利の下降局面では借換等を行うことで、金利の変動に係るリスクを低減しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
経理財務部が適時に資金繰り計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格が無い場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2020年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	502,807	502,807	-
(2)売掛金	135,908	135,908	-
(3)未収入金	3,139	3,139	-
(4)破産更生債権等	49,624
貸倒引当金(*1)	△49,624
	-	-	-
(5)長期貸付金	11,128	11,178	50
(6)差入保証金	92,742	93,273	530
資産計	745,727	746,308	581
(1)買掛金	58,423	58,423	-
(2)短期借入金	70,000	70,000	-
(3)未払金	17,370	17,370	-
(4)預り金	11,134	11,134	-
(5)未払法人税等	14,881	14,881	-
(6)長期借入金(*2)	66,660	65,992	△667
負債計	238,469	237,802	△667

(*1)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(2021年4月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	541,517	541,517	-
(2)売掛金	209,562	209,562	-
(3)未収入金	2,037	2,037	-
(4)破産更生債権等	1,001
貸倒引当金(*1)	△1,001
	-	-	-
(5)長期貸付金	9,844	9,843	△0
(6)差入保証金	60,885	61,136	250
資産計	823,847	824,097	250
(1)買掛金	90,224	90,224	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)未払金	66,668	66,668	-
(4)預り金	18,324	18,324	-
(5)未払法人税等	7,476	7,476	-
(6)長期借入金(*2)	39,996	39,564	△431
負債計	422,690	422,258	△431

(*1)破産更生債権等に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(*2)1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金並びに(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)破産更生債権等
破産更生債権等については、個別に回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額と同額であり、当該価額をもって時価としております。
(5)長期貸付金、(6)差入保証金
これらの時価については、契約先ごとにその将来のキャッシュ・フローを、国債の調達利回り等適切な指標の利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)預り金および(5)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	502,807	-	-	-
売掛金	135,908	-	-	-
未収入金	3,139	-	-	-
長期貸付金	1,284	5,136	4,708	-
合計	643,140	5,136	4,708	-

(注)破産更生債権等及び差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
当事業年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	541,517	-	-	-
売掛金	209,562	-	-	-
未収入金	2,037	-	-	-
長期貸付金	1,284	5,136	3,424	-
合計	754,401	5,136	3,424	-

(注)破産更生債権等及び差入保証金については、償還予定時期を合理的に判断することが困難なため、記載を省略しております。
3.社債、短期借入金および長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(2020年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	70,000	-	-	-	-	-
長期借入金	26,664	26,664	13,332	-	-	-
合計	96,664	26,664	13,332	-	-	-

当事業年度(2021年4月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	200,000	-	-	-	-	-
長期借入金	26,664	13,332	-	-	-	-
合計	226,664	13,332	-	-	-	-