有価証券報告書-第30期(2023/10/01-2024/09/30)

(収益認識関係)
1.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(単位:千円)

		外部顧客への売上高			セグメント間 の内部売上高 又は振替高	合計
		顧客との契約 から生じる収益	その他の源泉 から生じる収益 (注)1	計
報 告 セ グ メ ン ト	投資銀行事業	4,648,060	2,083,937	6,731,997	187,471	6,919,469
	業務受託	1,582,981	-	1,582,981	39,000	1,621,981
	プライベートエクイティ投資・アセット投資	-	2,011,776	2,011,776	-	2,011,776
	メッツァビレッジ	115,195	72,160	187,355	148,471	335,827
	航空ビジネス	2,899,621	-	2,899,621	-	2,899,621
	その他	50,262	-	50,262	-	50,262
	公共コンサルティング事業	350,873	-	350,873	17,000	367,873
	エンタテインメント・サービス事業	2,219,454	-	2,219,454	91,571	2,311,025
合計		7,218,388	2,083,937	9,302,325	296,042	9,598,367
調整額		-	-	-	△296,042	△296,042
連結財務諸表計上額		7,218,388	2,083,937	9,302,325	-	9,302,325

(注) 1 「その他の源泉から生じる収益」には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入等及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づく投資収益が含まれております。
2 当連結会計年度より、㈱ライツ・アンド・ブランズの連結除外に伴い、「エンタテインメント・サービス事業」に含んでいたライセンス収入・アニメ放映権収入を除外しております。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(単位:千円)

		外部顧客への売上高			セグメント間 の内部売上高 又は振替高	合計
		顧客との契約 から生じる収益	その他の源泉 から生じる収益 (注)1	計
報 告 セ グ メ ン ト	投資銀行事業	7,869,777	3,305,937	11,175,714	169,093	11,344,807
	業務受託	3,012,946	-	3,012,946	27,000	3,039,946
	プライベートエクイティ投資・アセット投資	620,861	3,155,249	3,776,111	35,628	3,811,739
	メッツァビレッジ	168,005	77,663	245,669	103,285	348,955
	航空ビジネス	3,830,014	73,023	3,903,037	-	3,903,037
	その他	237,948	-	237,948	3,179	241,128
	公共コンサルティング事業	429,072	-	429,072	23,000	452,072
	エンタテインメント・サービス事業	2,203,154	-	2,203,154	256,491	2,459,645
合計		10,502,004	3,305,937	13,807,941	448,585	14,256,526
調整額		-	-	-	△448,585	△448,585
連結財務諸表計上額		10,502,004	3,305,937	13,807,941	-	13,807,941

(注) 1 「その他の源泉から生じる収益」には、「リース取引に関する会計基準」(企業会計基準第13号 2007年3月30日)に基づく賃貸収入等及び「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年7月4日)に基づく投資収益が含まれております。
2 当連結会計年度より、航空機売買及びリース取引を開始したことに伴い、従来の「航空機アセットマネジメント」を「航空ビジネス」に名称を変更しております。なお、前連結会計年度についても変更後の名称で記載しております。
2.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項) 4.会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
3.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
前連結会計年度(自 2022年10月1日 至 2023年9月30日)
(1)契約資産及び契約負債の残高等
(単位:千円)

	当連結会計年度
	期首残高	期末残高
顧客との契約から生じた債権 売掛金	1,004,074	1,196,727
契約資産	109,628	158,503
契約負債	125,740	82,616

契約資産は、公共コンサルティング事業の請負契約において、進捗度に応じた収益計上に係る未請求の対価に対する連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客による検収時に売上債権へ振り替えられます。
契約負債は、「流動負債」の「その他」に含めて計上しております。契約負債は、主としてエンタテインメント・サービス事業のスポンサー協賛金及びテーマパークの入場前売券について、顧客との契約に基づく支払条件により、顧客から受け取った前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、125,740千円であります。また、当連結会計年度において契約資産が増減した理由は、主として収益認識(契約資産の増加)と、売上債権への振替(契約資産の減少)によるものであります。契約負債が増減した理由は、主として㈱ライツ・アンド・ブランズが連結の範囲から除外されたことによる影響及び前受金の受け取り(契約負債の増加)と収益認識(契約負債の減少)によるものであります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
当連結会計年度(自 2023年10月1日 至 2024年9月30日)
(1)契約資産及び契約負債の残高等
(単位:千円)

	当連結会計年度
	期首残高	期末残高
顧客との契約から生じた債権 売掛金	1,196,727	764,005
契約資産	158,503	186,428
契約負債	82,616	142,874

契約資産は、公共コンサルティング事業の請負契約において、進捗度に応じた収益計上に係る未請求の対価に対する連結子会社の権利に関するものであります。契約資産は、顧客による検収時に売上債権へ振り替えられます。
契約負債は、「流動負債」の「その他」に含めて計上しております。契約負債は、主としてエンタテインメント・サービス事業のスポンサー協賛金及びテーマパークの入場前売券、並びに、航空ビジネスの航空機アセットマネジメント及び航空機登録サービスについて、顧客との契約に基づく支払条件により、顧客から受け取った前受金であり、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、82,616千円であります。また、当連結会計年度において契約資産が増減した理由は、主として収益認識(契約資産の増加)と、売上債権への振替(契約資産の減少)によるものであります。契約負債が増減した理由は、主として前受金の受け取り(契約負債の増加)と収益認識(契約負債の減少)によるものであります。
(2)残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、当初に予想される契約期間が1年を超える重要な契約がないため、残存履行義務に配分した取引価格の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。