訂正有価証券報告書-第24期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社はクレジットカード事業等の金融事業を行っております。これらの事業を行うため、市場の状況や長短のバランスを検討し、銀行借入による間接金融のほか、債権流動化による直接金融によって資金調達を行っております。加えて、ユニーグループで運営されているキャッシュ・マネジメント・システムに参加しております。
また、資金調達における金利の変動により不利な影響が生じないようにするために、金利スワップ等のデリバティブ取引も行っております。なお、投機目的のデリバティブ取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
当社が保有する金融資産は、主にクレジットカード事業による包括信用購入あっせん部門の割賦売掛金および融資部門の営業貸付金であり、顧客の契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に取引先の企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
借入金等は、資金調達環境の悪化等による流動性リスクに晒されております。
また、変動金利の長期借入金については、金利の変動リスクを回避するために金利スワップ取引を行っております。外貨建ての長期借入金については、為替変動のリスクを回避するために通貨スワップ取引を行っております。
当社は平成25年11月21日より電子マネー「ユニコカード」の発行および取扱を開始いたしました。これに伴い、加盟店に対する預け金およびユニコカード会員に対する預り金が発生しております。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「重要な会計方針」の「ヘッジ会計の方法」をご覧ください。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
ⅰ信用リスクの管理
当社は法令および社内関連規程に従い、割賦売掛金および営業貸付金について与信審査、与信限度額および信用情報管理など与信管理に対する体制を整備し、運営しております。これらの与信管理はオペレーション部等で行われており、与信管理の状況については、内部監査担当がチェックを行っております。
デリバティブ取引の利用に当たっては、カウンターパーティーリスクを軽減するために、大手金融機関を中心に信用格付けの高い金融機関に限定して取引を行っております。
ⅱ市場リスクの管理
当社は借入金に係る支払金利の変動リスクおよび外貨建て借入金の為替変動リスクを回避するために金利スワップ取引および通貨スワップ取引を行っております。そのため市場リスクに関する定量的分析は行っておりません。
デリバティブ取引については、社内規程により、執行、管理を行っております。
ⅲ資金調達に係る流動性リスクの管理
当社は資金調達手段の多様化、市場環境を考慮した長短の調達バランスの調整などにより、また、ユニーグループ・ホールディングス株式会社において導入しておりますキャッシュ・マネジメント・システムに参加することにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算出された価額が含まれております。当該価額の算定においては一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件によった場合、当該価額が異なることもあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。((注)2.を参照ください。)
前事業年度(平成26年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,585,962	1,585,962	-
(2)割賦売掛金	84,766,844
貸倒引当金	△1,413,000
割賦利益繰延	△88,922
	83,264,921	83,293,042	28,120
(3)営業貸付金	13,949,986
貸倒引当金	△20,000
	13,929,986	13,947,299	17,312
(4)未収収益	1,202,784	1,202,784	-
(5)未収入金	12,922,225
貸倒引当金	△18,000
	12,904,225	12,904,225	-
(6)預け金	6,295,846	6,295,846	-
(7)投資有価証券	8,347	8,347	-
資産計	119,192,074	119,237,507	45,432
(1)買掛金	41,924,384	41,924,384	-
(2)関係会社短期借入金	42,337,825	42,337,825	-
(3)未払金	1,115,683	1,115,683	-
(4)預り金	2,110,122	2,110,122	-
(5)長期借入金(※1)	13,750,000	13,893,036	143,036
負債計	101,238,015	101,381,051	143,036
デリバティブ取引	-	-	-

(※1)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金および関係会社長期借入金が含まれております。
当事業年度(平成27年2月28日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,603,358	1,603,358	-
(2)割賦売掛金	98,409,427
貸倒引当金	△914,000
割賦利益繰延	△86,878
	97,408,548	97,431,996	23,447
(3)営業貸付金	12,584,052
貸倒引当金	△15,000
	12,569,052	12,581,884	12,832
(4)未収収益	1,348,088	1,348,088	-
(5)未収入金	1,572,828
貸倒引当金	△2,000
	1,570,828	1,570,828	-
(6)預け金	14,923,091	14,923,091	-
(7)投資有価証券	11,332	11,332	-
資産計	129,434,299	129,470,579	36,279
(1)買掛金	53,049,577	53,049,577	-
(2)関係会社短期借入金	43,519,079	43,519,079	-
(3)未払金	1,220,122	1,220,122	-
(4)預り金	3,336,109	3,336,109	-
(5)長期借入金(※1)	8,750,000	8,817,402	67,402
負債計	109,874,888	109,942,290	67,402
デリバティブ取引	-	-	-

(※1)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金および関係会社長期借入金が含まれております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(6)預け金
預金および預け金については短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)割賦売掛金、(3)営業貸付金
これらのうち一般債権において決算日後1年超で償還が予定されているものについては、決算日時点における新規契約の利率で割り引いた現在価値を時価としております。
なお、一般債権において短期間で決済されるものおよび貸倒懸念債権等特定の債権については、時価は貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
(4)未収収益、(5)未収入金
これらについては、短期間で決済されるため、時価は貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似していることから、当該価額を時価としております。
(7)投資有価証券
投資有価証券(株式)の時価については取引所の価格によっております。なお、非上場株式など市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品は時価開示の対象としておりません。((注)2.を参照ください。)
負 債
(1)買掛金、(2)関係会社短期借入金、(3)未払金、(4)預り金
これらについては短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体して処理された元利金の合計額、また、外貨建の長期借入金は、通貨スワップの振当処理の対象とされており、円貨建固定金利の借入とみなした元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成26年2月28日)	当事業年度 (平成27年2月28日)
投資有価証券(非上場株式)	9,620	9,620
合計	9,620	9,620

3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	1,585,962	-	-	-	-	-
割賦売掛金	70,823,885	4,787,115	2,600,338	1,544,949	817,503	1,086,987
営業貸付金	6,772,607	3,562,679	1,807,132	1,021,916	478,053	302,260
未収収益	1,202,784	-	-	-	-	-
未収入金	12,922,225	-	-	-	-	-
預け金	6,295,846	-	-	-	-	-
合計	99,603,310	8,349,794	4,407,470	2,566,865	1,295,556	1,389,248

(注)割賦売掛金および営業貸付金のうち、償還予定額が見込めない債権は含めておりません。
当事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	1,603,358	-	-	-	-	-
割賦売掛金	85,139,426	4,858,199	2,600,162	1,538,089	792,896	1,063,239
営業貸付金	6,192,249	3,226,751	1,621,520	910,769	416,200	211,540
未収収益	1,348,088	-	-	-	-	-
未収入金	1,572,828	-	-	-	-	-
預け金	14,923,091	-	-	-	-	-
合計	110,779,042	8,084,951	4,221,682	2,448,858	1,209,096	1,274,780

(注)割賦売掛金および営業貸付金のうち、償還予定額が見込めない債権は含めておりません。
4.長期借入金の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成26年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金(注)	6,000,000	2,950,000	2,300,000	1,500,000	1,000,000	-
合計	6,000,000	2,950,000	2,300,000	1,500,000	1,000,000	-

当事業年度(平成27年2月28日)
(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金(注)	2,950,000	2,300,000	1,500,000	1,000,000	1,000,000	-
合計	2,950,000	2,300,000	1,500,000	1,000,000	1,000,000	-

(注)長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金および関係会社長期借入金が含まれております。