訂正有価証券報告書-第20期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。また、デリバティブの利用も無く、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、与信管理規程に沿ってリスク低減を図っております。
差入保証金は、主として事務所賃貸に伴う敷金であります。
営業債務である買掛金及びその他金銭債務である未払金、未払費用、関係会社短期借入金、未払法人税等、未払消費税等については、そのほとんどが1年以内の支払期日となっております。
また、営業債務等は、流動性リスクに晒されていますが、当社では、月次に資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	35,380	35,380	-
(2)売掛金	85,683
貸倒引当金(※1)	△8,280
	77,403	77,403	-
(3)破産更生債権等	16,220
貸倒引当金(※2)	△16,220
	-	-	-
(4)差入保証金(※3)	6,310	6,269	△41
資産計	119,094	119,053	△41
(1)買掛金	76,870	76,870	-
(2)未払金	10,216	10,216	-
(3)未払費用	9,688	9,688	-
(4)未払法人税等	1,702	1,702	-
(5)未払消費税等	4,468	4,468	-
負債計	102,946	102,946	-

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3) 連結貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額2,230千円及び時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

			(単位:千円)
	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1)現金及び預金	6,726	6,726	-
(2)受取手形	876	876	-
(3)売掛金	75,688
貸倒引当金(※1)	△1,201
	74,487	74,487	-
(4)破産更生債権等	22,924
貸倒引当金(※2)	△22,924
	-	-	-
(5)差入保証金(※3)	6,140	6,080	△60
資産計	88,231	88,171	△60
(1)買掛金	25,024	25,024	-
(2)未払金	6,752	6,752	-
(3)未払費用	7,165	7,165	-
(4)関係会社短期借入金	85,000	85,000	-
(5)未払法人税等	1,401	1,401	-
(6)未払消費税等	291	291	-
負債計	125,635	125,635	-

(※1) 売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※2) 破産更生債権等に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※3) 連結貸借対照表計上額との差額は、資産除去債務相当額1,946千円及び時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 破産更生債権等
破産更生債権等については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
(5) 差入保証金
差入保証金のうち、敷金については、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標で割り引いた現在価値により算定しております。
負債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払費用、(4) 関係会社短期借入金、(5)未払法人税等、(6) 未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	平成25年3月31日	平成26年3月31日
差入保証金	2,327	1,027

差入保証金のうち、仕入先に対する営業保証金については返済期間を見積もることができず、時価を算定することが極めて困難と認められるため、「資産(5)差入保証金」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	35,380	-	-	-
売掛金	85,683	-	-	-
差入保証金	-	6,310	-	-

(注)破産更生債権(連結貸借対照表計上額16,220千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内	1年超5年以内	5年超10年以内	10年超
	(千円)	(千円)	(千円)	(千円)
現金及び預金	6,726	―	―	―
受取手形	876	―	―	―
売掛金	75,688	―	―	―
差入保証金	―	6,140	―	―

(注)破産更生債権(連結貸借対照表計上額22,924千円)については、償還予定が明確に確定できないため、記載しておりません。
(注4) 関係会社短期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
関係会社短期借入金	85,000	―	―	―	―	―