有価証券報告書-第23期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
a. 組織・人員
当社における監査役会は、常勤監査役1名、社外監査役(独立)2名、非常勤監査役1名から構成されております。社外監査役のうち吉田修己氏は公認会計士の資格を有し、財務及び会計に関する専門知識を有しております。
b. 監査役会の活動状況
1.監査役会の出席状況
当事業年度において当社は監査役会を14回開催しており、個々の監査役の出席状況は以下の通りであります。

役職名	氏名	出席回数	出席率
常勤監査役	乙村 高利	11回 / 11回	100%
社外監査役(独立)	遠藤 隆	13回 / 14回	93%
社外監査役(独立)	吉田 修己	13回 / 14回	93%
監査役(非常勤)	岩﨑 達士	14回 / 14回	100%

(注) 常勤監査役乙村高利氏は、2019年6月25日開催の第22期定時株主総会にて選任された後の出席回数を
記載しております。
2.監査役会における活動状況・検討事項
監査役会は、監査の方針、職務の分担等を定め、各監査役から監査の実施状況及び結果について報告を受ける他、取締役及び会計監査人からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求めております。主な検討事項として、監査方針・監査計画及び役割分担、監査役及び補欠監査役選任議案、監査報告書案、会計監査人の評価及び再任・不再任、会計監査人の報酬等に関して審議しております。
3.監査役の活動状況
常勤監査役は、取締役会及びその他の重要な会議への出席、重要書類の閲覧、事業活動の現場への往査等を通じて、業務監査を中心に日常的かつ継続的に職務を行っております。会計監査人とは主に面談によって監査実施状況の把握に努めており、会計監査人の実地棚卸立会にも同道しております。また、内部監査部の監査計画の立案にあたって助言を行い、また内部監査部から代表取締役への報告に陪席して内部監査結果の伝達を受けており、日常的にも内部監査部と連絡を取り合い、内部監査の実施状況を把握しております。
非常勤監査役は取締役会等に出席して監査に必要な情報を入手し、また常勤監査役から情報の提供を受けることにより、経営全般についての監査を行っております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査は、内部監査部が社長直属の組織として設けられ、専任者12名(提出日現在)が監査役と連絡を取りながら内部監査を実施しております。監査対象は各組織の業務活動全般に関し、年度計画で決定した内容に従って実施しております。内容は、法令、定款及び社内規程の遵守状況、内部統制手続(整備状況)の妥当性や実施業務(運用状況)の正確性・効率性について監査し、問題点の改善に向け具体的な助言・勧告を行い、改善状況のチェックを通じて業務全般の内部統制レベルを引き上げております。また、財務報告に係わる内部統制報告制度の独立的評価の主管組織でもあり、被評価組織に対して、財務報告に係わる内部統制の整備状況及び運用状況を評価しております。監査の結果については、随時、社長及び常勤監査役に報告するとともに、定時的に取締役会及び監査役会に報告しております。
③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b. 継続監査期間
2001年3月期以降の20年間
c. 業務を遂行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 伊藤 治郎 (有限責任監査法人トーマツ所属)
指定有限責任社員 業務執行社員 箕輪 恵美子 (有限責任監査法人トーマツ所属)
d.監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士7名、その他14名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
監査役会による監査法人の選定方針については、会計監査人の品質管理体制、独立性及び専門性等について総合的に勘案した上で、実務的にも合理的であるように会計処理担当部署及び財務担当部署と綿密な連携をとりつつ選定することとしております。
会計監査人の解任または不再任の決定についても、監査役会が会計監査人の独立性及び審査体制その他の職務執行に関する体制を特に考慮し、業務執行部門と連携をとりつつ決定することとしております。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、現在契約している監査法人について、日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」を参考に当社としての評価項目を設定し、評価を実施しております。現時点では、すべての項目について解任もしくは不再任とすべき問題点は発見されておりません。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬

区 分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	56	―	55	4

当社における非監査業務の内容は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」の適用による会計方針の検討に関する助言・指導等を依頼しております。
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬(a.を除く)

区 分	前事業年度		当事業年度
	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)	監査証明業務に 基づく報酬(百万円)	非監査業務に 基づく報酬(百万円)
提出会社	―	2	―	2

当社における非監査業務の内容は、デロイト トーマツ税理士法人と業務委託契約を締結しており、税務コンプライアンス業務(税務申告書のレビュー業務)及び税務コンサルティング業務であります。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、監査日数等を勘案し監査役会の同意を得た上で決定しております。
e. 監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容及び報酬見積もりの算出根拠等を確認した結果、会計監査人の報酬等の額は妥当であると判断し、会社法第399条第1項の同意を行っております。