有価証券報告書-第25期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
賞与引当金 | 1,478 | 百万円 | 567 | 百万円 |
未払事業税 | 155 | 百万円 | 60 | 百万円 |
未払費用 | 263 | 百万円 | 126 | 百万円 |
商品評価損 | 7 | 百万円 | 9 | 百万円 |
退職給付引当金 | 1,509 | 百万円 | 699 | 百万円 |
資産除去債務 | 354 | 百万円 | 360 | 百万円 |
貸倒引当金 | 13 | 百万円 | 13 | 百万円 |
減価償却費 | 279 | 百万円 | 330 | 百万円 |
減損損失 | 99 | 百万円 | 115 | 百万円 |
資産調整勘定 | 21 | 百万円 | 16 | 百万円 |
確定拠出年金移行未払金 | - | 586 | 百万円 | |
その他 | 86 | 百万円 | 210 | 百万円 |
繰延税金資産小計 | 4,270 | 百万円 | 3,097 | 百万円 |
評価性引当額 | △41 | 百万円 | △40 | 百万円 |
繰延税金資産合計 | 4,229 | 百万円 | 3,056 | 百万円 |
繰延税金負債 | ||||
キャリアショップ運営権 | △2,343 | 百万円 | △2,127 | 百万円 |
資産除去債務に対応する除去費用 | △78 | 百万円 | △78 | 百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △1 | 百万円 | △0 | 百万円 |
繰延税金負債合計 | △2,423 | 百万円 | △2,206 | 百万円 |
差引:繰延税金資産の純額(△は負債) | 1,805 | 百万円 | 850 | 百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | ||
(調整) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4% | 0.2% | ||
住民税均等割等 | 1.2% | 1.6% | ||
のれん償却額 | 0.4% | 0.5% | ||
評価性引当額の増減 | 0.0% | 0.0% | ||
賃上げ・生産性向上のための税制による税額控除 | △2.2% | - | ||
その他 | 0.0% | 0.0% | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.4% | 32.9% |