サンマルク HD（3395）の引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 会計方針に関する事項（連結）

当社及び連結子会社は定額法によっております。
(3)重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金

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#2 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	771,495	148,397	399,495	520,397
賞与引当金	30,424	31,713	30,424	31,713

(注)引当金の計上の理由及び額の算定方法は、重要な会計方針に記載しております。

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#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2025年3月31日)		当事業年度(2026年3月31日)
未払事業税	28,302 千円		39,324 千円
貸倒引当金	241,940		163,196
退職給付引当金	100,135		121,009
関係会社株式評価損	157,983		164,351

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2025年3月31日)		当連結会計年度(2026年3月31日)
未払事業税	73,206 千円		109,565 千円
貸倒引当金	122,763		134,091
退職給付に係る負債	266,632		277,653
賞与引当金	30,729		29,546
未払金	15,036		14,979

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

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#5 貸倒引当金戻入額の注記

倒引当金戻入の内容
連結子会社であった株式会社OHANAを株式会社ゴリップ(現株式会社京都勝牛)が吸収合併したことに伴い、同社に対する貸付金を回収したことによるものであります。

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#6 貸倒引当金繰入額の注記（連結）

※5.貸倒引当金繰入額の内容

前連結会計年度(自 2024年4月1日至 2025年3月31日)	当連結会計年度(自 2025年4月1日至 2026年3月31日)
SAINTMARC SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.に対する貸付金について回収不能と見込まれるため、貸倒引当金を計上しております。	SAINTMARC SOUTH EAST ASIA PTE. LTD.に対する貸付金について回収不能と見込まれるため、貸倒引当金を計上しております。

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#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

定額法を採用しております。
3.引当金の計上基準
(1)貸倒引当金

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