有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年8月31日)		当事業年度(2023年8月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18		△16
繰延税金負債合計	△18		△16
繰延税金負債の純額	△18		△16

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2023/11/29 10:48

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2022年8月31日)		当連結会計年度(2023年8月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18		△16
繰延税金負債合計	△44		△61
繰延税金負債の純額	△31		△47

(注) 1.評価性引当額が4,219百万円増加しております。この増加の主な内容は、当社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を3,310百万円、経費否認額に係る評価性引当額1,069百万円等を認識したことに伴うものであります。

2023/11/29 10:48

#3 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

・当事業年度の財務諸表に計上した金額

		(単位:百万円)
繰延税金資産	-	-
繰延税金負債	18	16

・識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表の「注記事項(重要な会計上の見積り)」の内容と同一であります。

2023/11/29 10:48

#4 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

・当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

		(単位:百万円)
繰延税金資産	12	7
繰延税金負債	44	55

・識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
将来の課税所得の見積額に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の回収可能性を判断しております。当連結会計年度は、将来の課税所得を見積った結果、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の全額に合理的な期間内の回収可能性が認められないと判断し、株式会社出前館では繰延税金資産を計上しておりません。

2023/11/29 10:48