有価証券報告書-第16期(平成26年9月1日-平成27年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、投融資については、必要な資金を主に銀行借入により調達しており、余剰資金については、資産運用規程やこれに準じた方針に基づき、安全性の高い金融商品に限定し、運用しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
① 営業債権である売掛金及び未収入金については、顧客の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、当社の与信並びに取引先管理規程やこれに準じた方針に従い、取引先ごとの入金状況及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的にモニタリングしております。
② 投資有価証券は、主に長期保有目的の上場株式と非上場株式であります。上場株式は、市場価格等の変動リスク及び発行会社の信用リスクを有しております。これらは当社グループの資産運用規程に従い管理し、時価の変動要因を定期的にモニタリングしております。非上場株式は、発行会社の財務状況の悪化等によるリスクを有しております。これらは当社グループの資産運用規程に従い管理し、定期的に当該株式の発行会社より情報を入手し、財務状況等の把握に努めております。
③ 営業債務である買掛金及び未払金については、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日であります。当該債務については、流動性リスクにさらされておりますが、当社グループでは、定期的に資金繰りを確認するなどの方法により管理しております。
④ 長期借入金のうち、変動金利の借入金は、金利の変動リスクにさらされておりますが、金利市場の変化を注視しております。また、固定金利の借入金については、金利変動のリスクを回避するため、固定金利としております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,199,589	1,199,589	-
(2) 受取手形及び売掛金	233,201	233,201	-
(3) 未収入金	140,238	140,238	-
貸倒引当金(*)	△9,129	△9,129	-
	364,311	364,311	-
(4) 投資有価証券	72,039	72,039	-
資産計	1,635,939	1,635,939	-
(1) 支払手形及び買掛金	136,437	136,437	-
(2) 未払金	210,670	210,670	-
(3) 未払法人税等	110,986	110,986	-
(4) 長期借入金	386,681	386,681	-
負債計	844,774	844,774	-

(*)受取手形及び売掛金及び未収入金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成27年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,371,941	1,371,941	-
(2) 受取手形及び売掛金	244,884	244,884	-
(3) 未収入金	225,245	225,245	-
貸倒引当金(*)	△8,330	△8,330	-
	461,799	461,799	-
(4) 投資有価証券	59,340	59,340	-
資産計	1,893,081	1,893,081	-
(1) 支払手形及び買掛金	134,551	134,551	-
(2) 未払金	327,071	327,071	-
(3) 未払法人税等	84,803	84,803	-
(4) 長期借入金	292,785	292,785	-
負債計	839,211	839,211	-

(*)受取手形及び売掛金及び未収入金に対応する一般貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
上場株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成26年8月31日)	当連結会計年度 (平成27年8月31日)
非上場株式	250,964	63,146
子会社株式	80,089	95,000
関連会社株式	30,574	30,100

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について3,900千円の減損処理を行っております。
当連結会計年度において、非上場株式について187,817千円の減損処理を行っております。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	1,198,700	-	-	-
(2) 受取手形及び売掛金	233,201	-	-	-
(3) 未収入金	140,238	-	-	-
合計	1,572,140	-	-	-

当連結会計年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
(1) 現金及び預金	1,371,941	-	-	-
(2) 受取手形及び売掛金	244,884	-	-	-
(3) 未収入金	225,245	-	-	-
合計	1,842,071	-	-	-

4.長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成26年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
(1) 長期借入金	106,987	104,976	103,271	71,447	-
合計	106,987	104,976	103,271	71,447	-

当連結会計年度(平成27年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
(1) 長期借入金	104,844	104,844	75,455	4,008	3,634
合計	104,844	104,844	75,455	4,008	3,634