訂正有価証券報告書-第22期(2020/09/01-2021/08/31)

(重要な会計上の見積り)
(1) 出前館事業の繰延税金資産の回収可能性
・当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 -千円
繰延税金負債 26,756千円
・識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
将来の課税所得の見積額に基づき、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の回収可能性を判断しております。当連結会計年度は、将来の課税所得を見積った結果、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産の全額に合理的な期間内の回収可能性が認められないと判断し、繰延税金資産を計上しておりません。
翌連結会計年度の課税所得の見積りは事業計画に基づいており、その主要な仮定は、市場成長予測に基づく売上高及び事業基盤構築のための大規模投資であります。
主要な仮定である市場成長予測については、外部環境の影響を受けやすく不確実性を伴い、大規模投資については、主観的な判断への依存を伴います。従って、主要な仮定が大幅に乖離した場合には、翌連結会計年度において繰延税金資産の回収可能性の判断に影響を与える可能性があります。
(2) 出前館事業の固定資産の減損
・当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
有形・無形固定資産 -千円
減損損失 2,526,457千円
・識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
固定資産の収益性の低下により減損の兆候に該当し、資産又は資産グループから得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額が帳簿価額を下回る場合には、減損損失を認識します。当連結会計年度は、出前館事業に係る資産グループの収益性が低下したことにより減損の兆候があると判断し、また、当該資産グループから得られる将来キャッシュ・フローの総額が一定期間においてはマイナスになると見込まれることから、固定資産の期末帳簿価額の全額を減損損失として計上しております。
将来の割引前将来キャッシュ・フローの見積りは事業計画に基づいており、その主要な仮定は、市場成長予測に基づく売上高及び事業基盤構築のための大規模投資であります。
主要な仮定である市場成長予測については、外部環境の影響を受けやすく不確実性を伴い、大規模投資については、主観的な判断への依存を伴います。従って、主要な仮定が大幅に乖離した場合には、翌連結会計年度において固定資産の減損の判断に影響を与える可能性があります。