法人税等調整額

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.3%から、平成27年10月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.8%に、平成28年10月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.1%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は18,904千円減少し、法人税等調整額が18,907千円、その他有価証券評価差額金が3千円それぞれ増加しております。

2015/12/18 15:22

#2 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

当事業年度の経常利益は10億22百万円となっております。売上高経常利益率は10.0%と、前事業年度に比べ0.3ポイント上昇しております。
④ 法人税等(法人税等調整額を含む)及び当期純利益
当事業年度の法人税等(法人税等調整額を含む)は3億70百万円となっており、その結果、当期純利益は6億52百万円となり、売上高当期純利益率は6.4%と、前事業年度と比べ0.6ポイント上昇しております。

2015/12/18 15:22