有価証券報告書-第18期(平成25年10月1日-平成26年9月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入により調達しております。
デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避する目的に限定して利用しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は、取引先の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は、主に葬儀会館の土地建物を賃借するための差入保証金であり、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金、預り金は1年以内の支払期日です。
借入金、リース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
借入金の償還日は決算日後、最長で8年後であり、このうち一部は変動金利であるため金利の変動リスクに晒されていますが、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
また、リース債務の償還日は決算日後、最長で29年後であります。
デリバティブ取引は、支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、重要な会計方針「5.ヘッジ会計の方法」に記載のとおりであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、経理規程に従い、営業債権について、期日及び残高を管理するとともに、回収遅延債権の状況をモニタリングすること等により、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップ取引を利用しております。
③資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払を実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、一定の流動性を維持することにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価格が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	939,781	939,781	-
(2)売掛金	212,044	212,044	-
(3)投資有価証券	386	386	-
(4)差入保証金	1,082,578	989,014	△93,564
資産計	2,234,790	2,141,226	△93,564
(1)買掛金	262,156	262,156	-
(2)短期借入金	86,668	86,668	-
(3)未払金	296,311	296,311	-
(4)未払法人税等	164,000	164,000	-
(5)預り金	9,524	9,524	-
(6)長期借入金 ※1	4,088,607	4,090,153	1,546
(7)リース債務 ※2	393,095	384,926	△8,169
負債計	5,300,363	5,293,740	△6,622
デリバティブ取引	-	-	-

※1 長期借入金について、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 リース債務について、1年内に支払予定のリース債務を含めております。
当事業年度(平成26年9月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,133,731	1,133,731	-
(2)売掛金	244,852	244,852	-
(3)投資有価証券	429	429	-
(4)差入保証金	1,047,903	964,884	△83,019
資産計	2,426,918	2,343,899	△83,019
(1)買掛金	313,579	313,579	-
(2)短期借入金	96,668	96,668	-
(3)未払金	322,977	322,977	-
(4)未払法人税等	260,500	260,500	-
(5)預り金	9,387	9,387	-
(6)長期借入金 ※1	3,802,585	3,805,846	3,261
(7)リース債務 ※2	399,451	389,738	△9,712
負債計	5,205,148	5,198,697	△6,450
デリバティブ取引	-	-	-

※1 長期借入金について、1年内返済予定の長期借入金を含めております。
※2 リース債務について、1年内に支払予定のリース債務を含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、並びに(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
敷金・保証金の時価については、返還予定時期を合理的に見積り、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを無リスクの利子率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払法人税等、並びに(5)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(6)長期借入金、並びに(7)リース債務
これらの時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入又はリースを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利による長期借入金は、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。なお、金利スワップの特例処理の対象となっている変動金利による長期借入金については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」に記載のとおりであります。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年9月30日)	当事業年度 (平成26年9月30日)
出資金	20	20

出資金については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上表には含めておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	939,781	-	-	-
売掛金	212,044	-	-	-
差入保証金	60,710	292,849	325,741	403,277
合計	1,212,536	292,849	325,741	403,277

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,133,731	-	-	-
売掛金	244,852	-	-	-
差入保証金	60,404	331,290	239,142	417,066
合計	1,438,989	331,290	239,142	417,066

4.長期借入金、リース債務及びその他有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	86,668	-	-	-	-	-
長期借入金	1,170,032	1,048,386	821,209	510,134	244,311	294,535
リース債務	15,620	15,250	16,049	16,896	17,601	311,677
合計	1,272,320	1,063,636	837,258	527,030	261,912	606,212

当事業年度(平成26年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	96,668	-	-	-	-	-
長期借入金	1,206,718	983,888	674,262	408,439	257,490	271,788
リース債務	16,916	17,719	18,570	19,275	11,991	314,977
合計	1,320,302	1,001,607	692,832	427,714	269,481	586,765