有価証券報告書-第21期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)
金融商品関係
(金融商品関係)
(1) 金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を自己資金及び取引金融機関からの銀行借入により賄っており、余剰資金は主に安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの経理規程に従い、経理担当部門が取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、回収遅延のおそれがあるときは営業部門と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。株式は、主に業務上の関係を有する企業のものであり、定期的に時価や発行体企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
差入保証金は、建物の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。
長期未収入金、長期貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
買掛金、未払金及び未払費用、短期借入金、1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債は、1年以内の支払期日であります。
転換社債型新株予約権付社債は、主に新規事業における株式取得、譲受他情報セキュリティ分野での事業、子会社の運転資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で3年以内であります。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(2) 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2019年6月30日)
(※)受取手形及び売掛金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)
(※)受取手形及び売掛金、長期未収入金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを合理的に見積もりをした差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
(5)長期未収入金、(6)長期貸付金
長期未収入金及び長期貸付金の時価については、与信管理上の信用リスク区分ごとに、信用リスクを反映させた将来キャッシュ・フローを国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。なお、短期貸付金は、長期貸付金に含めて時価を表示しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金及び未払費用、(3)短期借入金、(4)顧客からの預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、1年内返済予定の転換社債型新株予約権付社債は、転換社債型新株予約権付社債に含めて時価を表示しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
当連結会計年度(2020年6月30日)
(注4)短期借入金、長期借入金及び転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
当連結会計年度(2020年6月30日)
(1) 金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループは、必要な資金を自己資金及び取引金融機関からの銀行借入により賄っており、余剰資金は主に安全性の高い短期的な銀行預金等に限定して運用しております。
②金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの経理規程に従い、経理担当部門が取引先ごとの期日管理及び残高確認を行うとともに、回収遅延のおそれがあるときは営業部門と連絡を取り、速やかに適切な処理を行っております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスク及び発行体の信用リスクに晒されております。株式は、主に業務上の関係を有する企業のものであり、定期的に時価や発行体企業の財務状況等を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
差入保証金は、建物の賃借時に差し入れているものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。
長期未収入金、長期貸付金については、貸付先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
買掛金、未払金及び未払費用、短期借入金、1年内償還予定の転換社債型新株予約権付社債は、1年以内の支払期日であります。
転換社債型新株予約権付社債は、主に新規事業における株式取得、譲受他情報セキュリティ分野での事業、子会社の運転資金の調達を目的としたものであり、最終返済日は決算日後、最長で3年以内であります。
③金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(2) 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照ください)。
前連結会計年度(2019年6月30日)
項 目 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
(1)現金及び預金 | 1,660,925 | 1,660,925 | ― | |
(2)受取手形及び売掛金 | 1,796,425 | |||
貸倒引当金(※) | △940 | |||
1,795,485 | 1,795,485 | ― | ||
(3)保管有価証券 | 25,433 | 25,433 | ― | |
(4)証券業における預託金 | 276,414 | 276,414 | ― | |
(5)証券業における信用取引資産 | 949,029 | 949,029 | ― | |
(6)証券業における短期差入保証金 | 1,494,523 | 1,494,523 | ― | |
(7)証券業における支払差金勘定 | 105,104 | 105,104 | ― | |
(8)投資有価証券 | 191,444 | 191,444 | ― | |
(9)差入保証金 | 160,279 | 159,634 | △645 | |
(10)長期貸付金 | 37,312 | |||
貸倒引当金(※) | △36,911 | |||
400 | 400 | 0 | ||
資産計 | 6,659,040 | 6,658,395 | △645 | |
(1)買掛金 | 117,788 | 117,788 | ― | |
(2)未払金及び未払費用 | 589,741 | 589,741 | ― | |
(3)短期借入金 | 354,959 | 354,959 | ― | |
(4)証券業における信用取引負債 | 949,029 | 949,029 | ― | |
(5)証券業における預り金 | 48,308 | 48,308 | ― | |
(6)証券業における受入保証金 | 1,778,950 | 1,778,950 | ― | |
(7)顧客からの預り金 | 238,547 | 238,547 | ― | |
(8)転換社債型新株予約権付社債 | 2,749,980 | 2,753,592 | 3,612 | |
(9)長期借入金 | 97,300 | 97,525 | 225 | |
負債計 | 6,924,604 | 6,928,442 | 3,837 |
(※)受取手形及び売掛金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年6月30日)
項 目 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
(1)現金及び預金 | 1,086,566 | 1,086,566 | ― | |
(2)受取手形及び売掛金 | 244,576 | |||
貸倒引当金(※) | △752 | |||
243,823 | 243,823 | ― | ||
(3)投資有価証券 | 78,035 | 78,035 | ― | |
(4)差入保証金 | 177,874 | 178,672 | 798 | |
(5)長期未収入金 | 449,911 | |||
貸倒引当金(※) | △422,976 | |||
26,935 | 26,719 | △215 | ||
(6)長期貸付金 | 258,252 | |||
貸倒引当金(※) | △80,610 | |||
177,641 | 177,439 | △201 | ||
資産計 | 1,790,876 | 1,791,257 | 381 | |
(1)買掛金 | 61,366 | 61,366 | ― | |
(2)未払金及び未払費用 | 308,240 | 308,240 | ― | |
(3)短期借入金 | 350,000 | 350,000 | ― | |
(4)顧客からの預り金 | 183,774 | 183,774 | ― | |
(5)転換社債型新株予約権付社債 | 2,658,313 | 2,657,694 | △619 | |
負債計 | 3,561,693 | 3,561,076 | △619 |
(※)受取手形及び売掛金、長期未収入金、長期貸付金については対応する貸倒引当金を控除しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価格によっております。
(4)差入保証金
差入保証金の時価は、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを合理的に見積もりをした差入保証金の返還予定時期に基づき、国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。
(5)長期未収入金、(6)長期貸付金
長期未収入金及び長期貸付金の時価については、与信管理上の信用リスク区分ごとに、信用リスクを反映させた将来キャッシュ・フローを国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定する方法によっております。なお、短期貸付金は、長期貸付金に含めて時価を表示しております。
負 債
(1)買掛金、(2)未払金及び未払費用、(3)短期借入金、(4)顧客からの預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5)転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、元利金の合計額を、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。なお、1年内返済予定の転換社債型新株予約権付社債は、転換社債型新株予約権付社債に含めて時価を表示しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:千円)
区分 | 2019年6月30日 | 2020年6月30日 |
非上場株式 | 741,040 | 672,978 |
出資金 | 81 | ― |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
1年以内(千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超(千円) | |
現金及び預金 | 1,660,925 | ― | ― |
受取手形及び売掛金 | 1,796,425 | ― | ― |
差入保証金 | 120,756 | 39,523 | ― |
長期貸付金 | 801 | ― | 36,510 |
合計 | 3,578,909 | 39,523 | 36,510 |
当連結会計年度(2020年6月30日)
1年以内(千円) | 1年超5年以内 (千円) | 5年超(千円) | |
現金及び預金 | 1,086,566 | ― | ― |
受取手形及び売掛金 | 244,576 | ― | ― |
差入保証金 | 21,704 | 156,169 | ― |
長期未収入金 | 396,041 | ― | 53,870 |
長期貸付金 | 124,742 | 52,899 | 80,610 |
合計 | 1,873,631 | 209,068 | 134,480 |
(注4)短期借入金、長期借入金及び転換社債型新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年6月30日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
短期借入金 | 354,959 | ― | ― | ― | ― | ― |
長期借入金 | 67,400 | 12,200 | 10,200 | 7,500 | ― | ― |
転換社債型新株予約権付社債 | 916,660 | 916,660 | 916,660 | ― | ― | ― |
合計 | 1,339,019 | 928,860 | 926,860 | 7,500 | ― | ― |
当連結会計年度(2020年6月30日)
1年以内 (千円) | 1年超 2年以内 (千円) | 2年超 3年以内 (千円) | 3年超 4年以内 (千円) | 4年超 5年以内 (千円) | 5年超 (千円) | |
短期借入金 | 350,000 | ― | ― | ― | ― | ― |
転換社債型新株予約権付社債 | 835,470 | 911,421 | 911,421 | ― | ― | ― |
合計 | 1,185,470 | 911,421 | 911,421 | ― | ― | ― |