有価証券報告書-第48期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
未払事業税 | 13,668 | 千円 | 3,941 | 千円 |
賞与引当金 | 61,240 | 36,744 | ||
貸倒引当金 | 352 | 333 | ||
退職給付引当金 | 22,393 | 29,722 | ||
長期未払金 | 49,604 | 49,604 | ||
役員株式給付引当金 | 1,444 | 3,369 | ||
ゴルフ会員権評価損 | 11,098 | 11,098 | ||
出資金評価損 | 3,666 | ― | ||
その他 | 29,549 | 26,673 | ||
繰延税金資産小計 | 193,018 | 161,488 | ||
評価性引当額 | △71,026 | △69,285 | ||
繰延税金資産合計 | 121,991 | 92,203 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △29,965 | △28,973 | ||
繰延ヘッジ損益 | △484 | △1,595 | ||
繰延税金負債合計 | △30,449 | △30,569 | ||
繰延税金資産純額 | 91,541 | 61,634 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2021年3月31日) | 当事業年度 (2022年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.62 | % | 30.62 | % |
(調整項目) | ||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.39 | 1.58 | ||
株式報酬費用 | △0.02 | △0.89 | ||
住民税均等割等 | 0.26 | 0.32 | ||
評価性引当額の増減額 | 0.39 | △0.30 | ||
税額控除 | △2.23 | △3.45 | ||
その他 | △0.41 | △0.24 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.00 | 27.64 |