有価証券報告書-第28期(2024/09/01-2025/08/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資について銀行預金等の安全性の高い短期的な金融資産により運用しており、必要に応じ主に銀行借入により資金調達を行っています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先毎に期日管理及び残高管理を行っております。
長期貸付金は、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、貸付先の信用状況を定期的に把握する体制を敷いております。
短期借入金及び長期借入金は、主に手元資金の流動性を確保するための資金調達です。また、転換社債型新株予約権付社債は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であり、恒常的に売掛金残高の範囲内にあり、流動性リスクは回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金 (1年内回収予定を含む)	100,000	99,505	△494
資産計	100,000	99,505	△494
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	1,287,097	1,279,632	△7,464
負債計	1,287,097	1,279,632	△7,464

なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注1)をご参照ください。)。また、「現金及び預金」、「売掛金」及び「買掛金」については、現金であること、及び短期間で決済されているため時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。
当連結会計年度(2025年8月31日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
長期貸付金 (1年内回収予定を含む)	90,000	84,270	△5,729
資産計	90,000	84,270	△5,729
転換社債型新株予約権付社債	300,000	295,699	△4,300
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	803,905	797,691	△6,213
負債計	1,103,905	1,093,391	△10,513

なお、市場価格のない株式等は含まれておりません((注1)をご参照ください。)。また、「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」及び「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されているため時価が帳簿価額に近似することから記載を省略しております。
(注1) 市場価格のない株式等

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (2024年8月31日)	当連結会計年度 (2025年8月31日)
非上場株式	86	0
合計	86	0

(注2) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,960,337	-	-
売掛金	227,283	-	-
長期貸付金	10,000	90,000	-
合計	2,197,620	90,000	-

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,595,941	-	-
売掛金	196,873	-	-
長期貸付金	10,000	80,000	-
合計	1,802,815	80,000	-

(注3) 社債、長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	669,228	442,028	175,841	-	-	-
合計	669,228	442,028	175,841	-	-	-

当連結会計年度(2025年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	97,200	-	-	-	-	-
転換社債型新株予約権付社債	-	-	300,000	-	-	-
長期借入金	511,884	242,897	49,124	-	-	-
合計	609,084	242,897	349,124	-	-	-

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金 (1年内回収予定を含む)	-	99,505	-	99,505
資産計	-	99,505	-	99,505
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	1,279,632	-	1,279,632
負債計	-	1,279,632	-	1,279,632

当連結会計年度(2025年8月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
長期貸付金 (1年内回収予定を含む)	-	84,270	-	84,270
資産計	-	84,270	-	84,270
転換社債型新株予約権付社債	-	295,699	-	295,699
長期借入金 (1年内返済予定を含む)	-	797,691	-	797,691
負債計	-	1,093,391	-	1,093,391

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
長期貸付金
これらの時価については、元利金の合計額と、当該債権の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価については、当該転換社債型新株予約権付社債の元利金を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。