有価証券報告書-第20期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資について銀行預金等の安全性の高い短期的な金融資産により運用しており、必要に応じ主に銀行借入により資金調達を行っています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先毎に期日管理及び残高管理を行っております。
長期借入金は、主に長期借入により手元資金の流動性を確保するための資金調達です。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であり、恒常的に売掛金残高の範囲内にあり、流動性リスクは回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,735,069	1,735,069	-
(2) 売掛金	363,976	363,976	-
資産計	2,099,045	2,099,045	-
(3) 買掛金	45,667	45,667	-
(4) 長期借入金(*)	1,291,114	1,291,686	572
負債計	1,336,781	1,337,353	572

(*)1年内返済予定の長期借入金は「(4)長期借入金」に含めて表示しております。
当連結会計年度(平成29年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,226,553	2,226,553	-
(2) 売掛金	390,290	390,290	-
資産計	2,616,843	2,616,843	-
(3) 買掛金	55,255	55,255	-
(4) 長期借入金(*)	1,418,696	1,413,552	△5,143
負債計	1,473,952	1,468,808	△5,143

(*)1年内返済予定の長期借入金は「(4)長期借入金」に含めて表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

		(単位:千円)
区分	前連結会計年度 (平成28年8月31日)	当連結会計年度 (平成29年8月31日)
① 敷金及び保証金	102,974	90,896
② 関係会社株式	156,753	-
③ 投資有価証券	86	66,172
合計	259,813	157,068

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	1,735,069	-	-
売掛金	363,976	-	-
合計	2,099,045	-	-

当連結会計年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超 (千円)
現金及び預金	2,226,553	-	-
売掛金	390,290	-	-
合計	2,616,843	-	-

(注4) 長期借入金の返済予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	695,043	411,135	148,281	21,671	14,983	-
合計	695,043	411,135	148,281	21,671	14,983	-

当連結会計年度(平成29年8月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金	631,567	359,233	236,833	135,143	55,920	-
合計	631,567	359,233	236,833	135,143	55,920	-