有価証券報告書-第23期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

【提出】
2020/11/20 16:18
【資料】
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【項目】
135項目

金融商品関係

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、一時的な余資について銀行預金等の安全性の高い短期的な金融資産により運用しており、必要に応じ主に銀行借入により資金調達を行っています。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理規程に従い、取引先毎に期日管理及び残高管理を行っております。
長期借入金は、主に長期借入により手元資金の流動性を確保するための資金調達です。
営業債務である買掛金は、全て1年以内の支払期日であり、恒常的に売掛金残高の範囲内にあり、流動性リスクは回避しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には、合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前連結会計年度(2019年8月31日)
連結貸借対照表計上額
(千円)
時価(千円)差額(千円)
(1) 現金及び預金2,302,3392,302,339-
(2) 売掛金302,337302,337-
資産計2,604,6772,604,677-
(3) 買掛金90,20390,203-
(4) 長期借入金(*)1,507,9961,504,516△3,479
負債計1,598,1991,594,720△3,479

(*)1年内返済予定の長期借入金は「(4)長期借入金」に含めて表示しております。
当連結会計年度(2020年8月31日)
連結貸借対照表計上額
(千円)
時価(千円)差額(千円)
(1) 現金及び預金2,500,9682,500,968-
(2) 売掛金288,025288,025-
資産計2,788,9942,788,994-
(3) 買掛金52,10752,107-
(4) 長期借入金(*)1,823,4151,822,531△883
負債計1,875,5221,874,639△883

(*)1年内返済予定の長期借入金は「(4)長期借入金」に含めて表示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 買掛金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)
区分前連結会計年度
(2019年8月31日)
当連結会計年度
(2020年8月31日)
① 敷金及び保証金102,621101,510
② 投資有価証券8686
合計102,707101,596

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「2.金融商品の時価等に関する事項」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年8月31日)
1年以内
(千円)
1年超5年以内
(千円)
5年超
(千円)
現金及び預金2,302,339--
売掛金302,337--
合計2,604,677--

当連結会計年度(2020年8月31日)
1年以内
(千円)
1年超5年以内
(千円)
5年超
(千円)
現金及び預金2,500,968--
売掛金288,025--
合計2,788,994--


(注4) 長期借入金の返済予定額
前連結会計年度(2019年8月31日)
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
長期借入金718,081559,701230,214---
合計718,081559,701230,214---

当連結会計年度(2020年8月31日)
1年以内
(千円)
1年超
2年以内
(千円)
2年超
3年以内
(千円)
3年超
4年以内
(千円)
4年超
5年以内
(千円)
5年超
(千円)
長期借入金959,301629,814234,300---
合計959,301629,814234,300---