有価証券報告書-第15期(平成26年3月1日-平成27年2月28日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、合理的な理由がある場合を除いて、原則として安全性の高い金融資産で余資運用し、投機的な取引は行わない方針であります。また、運転資金及び設備投資資金の調達に関しては、原則として自己資金で賄う方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
①預金は普通預金であり、預入先の信用リスクに晒されておりますが、預入先は信用度の高い金融機関で
あります。
②営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
③差入保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差入先の信用リスクに晒されております。
④投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、発行会社の財政状態の悪化リスクに晒されております。
⑤営業債務である未払金、未払法人税等はそのほとんどが1年以内に決済または納付期限が到来するものであります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、債権債務管理規程に従い債権管理担当者が常に取引先の信用状態を把握し、取引先ごとの支払期日及び残高の管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う体制としております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,459,337	1,459,337	-
(2)売掛金	567,650
貸倒引当金※	△5,098
	562,552	562,552	-
資産計	2,021,889	2,021,889	-
(1)未払金	250,728	250,728	-
(2)未払法人税等	158,053	158,053	-
負債計	408,781	408,781	-

※売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成27年2月28日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,368,047	1,368,047	-
(2)売掛金	653,891
貸倒引当金※	△5,529
	648,361	648,329	△32
資産計	2,016,408	2,016,376	△32
(1)未払金	332,745	332,745	-
(2)未払法人税等	137,878	137,878	-
負債計	470,624	470,624	-

※売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。なお、一部の売掛金の時価の算定については、回収可能性を反映した将来キャッシュ・フローを残存期間に対応する国債の利回り等で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)未払金、(2)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

区分	前連結会計年度 (平成26年2月28日) (千円)	当連結会計年度 (平成27年2月28日) (千円)
非上場株式 ※1	-	500,799
差入保証金 ※2	122,983	141,185
合計	122,983	641,984

※1.非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価の開示対象としておりません。
2.差入保証金については、償還予定が合理的に見積もれず、時価を把握するのが極めて困難と認められるため、時価の開示対象としておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成26年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,459,337	-	-	-
売掛金	567,650	-	-	-
合計	2,026,987	-	-	-

当連結会計年度(平成27年2月28日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,368,047	-	-	-
売掛金	637,088	14,400	2,403	-
合計	2,005,135	14,400	2,403	-