(注)1.新株予約権の行使による増加であります。
2.会社法第447条第1項及び第448条第1項の規定に基づき、資本金及び資本準備金の額を減少し、これらをその他資本剰余金に振り替えるとともに、会社法第452条に基づき、増加後のその他資本剰余金を繰越利益剰余金に振り替え、欠損の填補に充当したものであります。

2021/06/30 17:15

#8 経営上の重要な契約等

②第10回新株予約権引受契約

契約会社名	パス株式会社(当社)
新株予約権総数	50,806個
新株予約権の目的である株式の種類及び数	普通株式 5,080,600株(新株予約権1個につき100株)
新株予約権の払込金額	新株予約権1個当たり78円
新株予約権の払込期日	2020年10月16日
新株予約権の行使に際して出資される財産の価額	1株につき137円
新株予約権の行使期間	2020年10月16日から2021年10月15日まで
新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加資本金及び資本準備金	資本金 350,002千円資本準備金 350,002千円

上記新株予約権は、2021年4月21日開催の取締役会において、残存する全てを取得するとともに、取得後ただちにその全部を消却することを決議し、同日をもって取得及び消却を完了いたしました。
(2) 第11回新株予約権買取契約及び新株予約権投資契約

2021/06/30 17:15

#9 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(純資産)
当連結会計年度末における純資産は673百万円となり、前連結会計年度末に比べ70百万円減少いたしました。主な要因は、第三者割当による新株式の発行及び新株予約権の行使により、資本金232百万円、資本剰余金232百万円がそれぞれ増加した一方で、親会社株主に帰属する当期純損失を538百万円計上したことによるものです。
この結果、自己資本比率は62.9%(前連結会計年度末は61.8%)となりました。

2021/06/30 17:15

#10 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等（連結）

行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。

2021/06/30 17:15

#11 重要な後発事象、財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
(1) 第11回新株予約権(行使価額修正条項付)の発行について
当社は、2021年4月21日開催の取締役会において、ハヤテマネジメント株式会社を割当先とする第三者割当による行使価額修正条項付第11回新株予約権の発行を決議し、2021年5月7日に当該新株予約権の発行価額の総額の払込が完了いたしました。

2021/06/30 17:15

#12 重要な後発事象、連結財務諸表（連結）

(重要な後発事象)
(1) 第11回新株予約権(行使価額修正条項付)の発行について
当社は、2021年4月21日開催の取締役会において、ハヤテマネジメント株式会社(以下「HM社」といいます)を割当先とするに第三者割当による行使価額修正条項付第11回新株予約権(以下「本新株予約権」といいます)の発行を行うことを決議し、2021年5月7日に当該新株予約権の発行価額の総額の払込が完了いたしました。その概要は次のとおりであります。

2021/06/30 17:15

#13 重要事象等の内容、分析及び対応策、事業等のリスク（連結）

⑦財務基盤の強化
当社は、2020年10月に、第三者割当増資による新株式及び第10回新株予約権を発行し、また2021年5月に第11回新株予約権を発行し一定の資金調達を実現しました。今後も、手元流動性を確保して安定的な事業運営を行うとともに、中長期にわたる成長を見込んだ投資を行えるような財務基盤を確立してまいります。
以上のような対応策を実施していることから、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。

2021/06/30 17:15

#14 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業用資金及び運転資金等の必要資金について、営業活動に基づく自己資金及び新株予約権の行使により調達することとしております。また、投機的な取引は一切行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスク

2021/06/30 17:15

#15 １株当たり情報、連結財務諸表（連結）

(注)潜在株式調整後1株当たり当期純利益について、前連結会計年度においては1株当たり当期純損失であり、また潜在株式が存在しないため、記載しておりません。また当連結会計年度においては1株当たり当期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

	前連結会計年度(自 2019年4月1日至 2020年3月31日)	当連結会計年度(自 2020年4月1日至 2021年3月31日)
期中平均株式数(株)	28,240,000	29,311,372
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後1株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要	-	新株予約権1種類(新株予約権の数38,846個(普通株式3,884,600株))

2021/06/30 17:15