有価証券報告書-第33期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(繰延税金資産)

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
(1) 流動資産
未払事業税否認額	6,932千円	6,759千円
未払事業所税否認額	4,274千円	3,413千円
賞与引当金否認額	70,186千円	59,994千円
未払法定福利費否認額	10,563千円	9,350千円
貸倒引当金否認額	2,050千円	1,952千円
その他	5,520千円	5,521千円
計	99,528千円	86,991千円

(2) 固定資産
役員退職慰労引当金否認額	7,201千円	4,173千円
電話加入権減損損失否認額	1,088千円	987千円
ソフトウェア償却限度超過額	8,412千円	4,776千円
その他	2,454千円	1,668千円
評価性引当額	△1,639千円	△1,191千円
計	17,517千円	10,414千円
繰延税金資産合計	117,046千円	97,405千円

(繰延税金負債)

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
固定負債
その他有価証券評価差額金	△5,295千円	△6,766千円
繰延税金負債合計	△5,295千円	△6,766千円
差引:繰延税金資産純額	111,750千円	90,639千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.0%	35.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%	1.5%
住民税均等割等	0.7%	0.6%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.7%	2.7%
その他	△0.1%	△0.3%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.3%	40.1%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の35.6%から回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのものは33.1%、平成28年4月1日以降のものについては32.3%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が6,886千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額は同額増加しております。