有価証券報告書-第25期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
繰延税金資産 | (千円) | (千円) | |
未払費用 | 9,889 | 13,037 | |
未払事業税 | 9,113 | 5,903 | |
製品評価損 ポイント引当金 | 8,464 95,903 | 1,619 108,526 | |
貸倒引当金 | 20,131 | 25,054 | |
有形固定資産 | 6,103 | 5,803 | |
無形固定資産 | 566 | 1,050 | |
投資有価証券 | 97,641 | 12,046 | |
資産除去債務 | 4,566 | 4,407 | |
株式報酬費用 | 10,814 | - | |
その他有価証券評価差額金 | - | 9,865 | |
その他 | 2,181 | 876 | |
繰延税金資産小計 | 265,375 | 188,190 | |
評価性引当額 | △129,557 | △53,702 | |
繰延税金資産合計 | 135,818 | 134,487 | |
繰延税金負債 | |||
建物(資産除去債務) | △1,015 | △731 | |
その他有価証券評価差額金 | △91,234 | △1,213 | |
繰延税金負債合計 | △92,250 | △1,944 | |
繰延税金資産の純額 | 43,568 | 132,542 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | ||
(%) | (%) | ||
法定実効税率 | 30.6 | 30.6 | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.8 | 7.1 | |
住民税均等割額 | 0.8 | 0.6 | |
評価性引当額の増減 | 4.1 | △13.5 | |
その他 | 0.3 | 1.1 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 39.6 | 25.9 |