有価証券報告書-第31期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業運営上必要な設備投資計画に照らして、当該必要資金以外の一時的な余資を安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は投資信託及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスク又は発行体の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資等に係る資金調達を目的としたものであります。営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、債権・債務管理規程に従い、営業債権については管理部門が個別に回収期日及び残高を管理し、回収期日の大幅な遅延が懸念される取引相手の早期把握を図っております。
当社グループは、管理部門が月次で資金繰状況を管理するとともに、手許流動性を一定水準以上維持することにより、流動性リスクを管理しております。
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年7月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
1 現金及び預金	2,194,666	2,194,666	-
2 受取手形及び売掛金	1,202,439	1,202,439	-
3 投資有価証券 その他有価証券	195,367	195,367	-
4 差入保証金	383,417	304,209	△79,208
資産計	3,975,892	3,896,683	△79,208
1 買掛金	384,335	384,335	-
2 1年内返済予定の 長期借入金	176,632	176,632	-
3 未払金	236,043	236,043	-
4 預り金	237,465	237,465	-
5 未払法人税等	359,556	359,556	-
6 長期借入金	15,000	14,917	△82
負債計	1,409,032	1,408,950	△82

当連結会計年度(2021年7月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
1 現金及び預金	3,453,946	3,453,946	-
2 受取手形及び売掛金	1,828,197	1,828,197	-
3 投資有価証券 その他有価証券	-	-	-
4 差入保証金	448,487	330,098	△118,388
資産計	5,730,631	5,612,243	△118,388
1 買掛金	381,655	381,655	-
2 1年内返済予定の 長期借入金	15,000	15,000	-
3 未払金	259,662	259,662	-
4 預り金	272,125	272,125	-
5 未払法人税等	460,488	460,488	-
6 長期借入金	-	-	-
負債計	1,388,932	1,388,932	-

(注)1 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
1 現金及び預金、2 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
3 投資有価証券
投資信託については、取引金融機関が提供する時価情報をもとにしております。
4 差入保証金
約定期間に基づく返還額に対し、国債の利回りで割り引いた現在価値を時価としております。
負 債
1 買掛金、2 1年内返済予定の長期借入金、3 未払金、4 預り金、5 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
6 長期借入金
長期借入金の時価については、元金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。
(注)2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
前連結会計年度(2020年7月31日)

(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
投資有価証券
その他有価証券(非上場株式)(※)1	29,983
差入保証金(※)2	16,655

当連結会計年度(2021年7月31日)

(単位:千円)

区分	連結貸借対照表計上額
投資有価証券
その他有価証券(非上場株式)(※)1	46,716
差入保証金(※)2	15,755

(※)1 市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象とはしておりません。
(※)2 差入保証金の一部については、返還期限の見積りが困難なため、時価を把握することが極めて困難と認められることから「4 差入保証金」には含まれておりません。
(注)3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年7月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	2,194,666	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,202,439	-	-	-
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	99,017	-
差入保証金	-	1,539	-	381,878
合計	3,397,106	1,539	99,017	381,878

当連結会計年度(2021年7月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	3,453,946	-	-	-
受取手形及び売掛金	1,828,197	-	-	-
投資有価証券 その他有価証券のうち満期があるもの	-	-	-	-
差入保証金	-	6,196	-	442,291
合計	5,282,144	6,196	-	442,291

(注)4 有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年7月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の 長期借入金	176,632	-	-	-	-	-
長期借入金	-	15,000	-	-	-	-
合計	176,632	15,000	-	-	-	-

当連結会計年度(2021年7月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
1年内返済予定の 長期借入金	15,000	-	-	-	-	-
長期借入金	-	-	-	-	-	-
合計	15,000	-	-	-	-	-