有価証券報告書-第34期(2023/08/01-2024/07/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、事業運営上必要な設備投資計画に照らして、当該必要資金以外の一時的な余資を安全性の高い金融資産に限定して運用しております。また、資金調達については銀行借入による方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は債券及び業務上の関係を有する企業の株式であり、これらは市場価格の変動リスクや発行体の信用リスクに晒されております。
差入保証金は、事務所の賃貸借契約に係るものであり、契約先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であります。借入金は、主に設備投資等に係る資金調達を目的としたものであります。営業債務及び借入金は、流動性リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
当社グループは、債権・債務管理規程に従い、営業債権については管理部門が個別に回収期日及び残高を管理し、回収期日の大幅な遅延が懸念される取引相手の早期把握を図っております。
当社グループは、管理部門が月次で資金繰状況を管理するとともに、手許流動性を一定水準以上維持することにより、流動性リスクを管理しております。
当社グループは、投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2023年7月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
差入保証金	464,541	255,608	△208,932
資産計	464,541	255,608	△208,932

当連結会計年度(2024年7月31日)

(単位:千円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
投資有価証券	99,540	99,540	-
差入保証金	465,020	198,885	△266,134
資産計	564,560	298,425	△266,134

(※)1 現金及び預金は現金であること、及び預金は短期間で決済され時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※)2 受取手形、売掛金、買掛金、未払金、預り金、未払法人税等は短期間で決済され時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※)3 市場価格のない株式等は時価開示の対象とはしておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

(単位:千円)

区分	前連結会計年度	当連結会計年度
投資有価証券
その他有価証券(非上場株式)	46,716	46,716

(注)1 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2023年7月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	5,639,851	-	-	-
受取手形	51,857	-	-	-
売掛金	2,099,100	-	-	-
差入保証金(※)	-	6,103	-	442,781
合計	7,790,808	6,103	-	442,781

(※)償還期日を明確に把握出来ないもの(15,656千円)については、償還予定額に含めておりません。
当連結会計年度(2024年7月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
現金及び預金	6,663,216	-	-	-
受取手形	50,255	-	-	-
売掛金	2,571,323	-	-	-
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券(その他)	-	100,000	-	-
差入保証金(※)	4,752	1,441	-	443,168
合計	9,289,547	101,441	-	443,168

(※)償還期日を明確に把握出来ないもの(15,658千円)については、償還予定額に含めておりません。
(注)2 有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2023年7月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年7月31日)
該当事項はありません。
3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年7月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2024年7月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券	-	99,540	-	99,540

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年7月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	255,608	-	255,608

当連結会計年度(2024年7月31日)
(単位:千円)

区分	時価
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	198,885	-	198,885

(注)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
日本証券業協会が公表する公社債店頭売買参考統計値に基づき算定しており、レベル2に分類しております。
差入保証金
これらの時価は、一定の期間ごとに分類し、償還すると見込まれる期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2に分類しております。