有価証券報告書-第19期(平成31年1月1日-令和1年12月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年12月31日) | 当事業年度 (2019年12月31日) | |
繰延税金資産 | ||
繰越欠損金 | 910,596千円 | 1,060,967千円 |
未払事業税 | 4,487千円 | 5,070千円 |
株式報酬費用 | 1,492千円 | -千円 |
貸倒引当金 | -千円 | 1,440,645千円 |
現物出資差額 | 231,415千円 | 231,415千円 |
減価償却超過額 | 3,661千円 | 1,587千円 |
その他 | △255千円 | 518千円 |
繰延税金資産小計 | 1,151,398千円 | 2,740,204千円 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △910,596千円 | △1,060,967千円 |
将来減算一時差異等に係る評価制引当額 | △240,801千円 | △1,679,237千円 |
評価性引当額小計 | △1,151,398千円 | △2,740,204千円 |
繰延税金資産合計 | -千円 | -千円 |
繰延税金負債 | -千円 | -千円 |
繰延税金負債合計 | -千円 | -千円 |
繰延税金資産負債の純額 | -千円 | -千円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の項目別内訳
税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。