有価証券報告書-第33期(平成28年9月1日-平成29年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い銀行預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は債務者の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払費用は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金は主に営業取引に係る資金調達であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程等に従い、売掛金について債務者の状況をモニタリングし、債務者ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の3ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(平成28年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	1,049,197	1,049,197	-
(2)売掛金(※)	384,310	384,310	-
資産計	1,433,507	1,433,507	-
(1)買掛金	167,940	167,940	-
(2)短期借入金	400,000	400,000	-
(3)未払金	295,588	295,588	-
(4)未払費用	479	479	-
負債計	864,007	864,007	-

(※) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成29年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	816,176	816,176	-
(2)売掛金(※1)	404,399	404,399	-
資産計	1,220,576	1,220,576	-
(1)買掛金	159,909	159,909	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)未払金	255,248	255,248	-
(4)未払費用	96,052	96,052	-
(5)長期借入金(※2)	183,330	182,528	△801
負債計	794,540	793,738	△801

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
現金及び預金並びに売掛金はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)未払費用
買掛金、短期借入金、未払金及び未払費用はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(注2)金融債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	1,049,197
売掛金	389,410
合計	1,438,607

当連結会計年度(平成29年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内
現金及び預金	816,176
売掛金	408,299
合計	1,224,476

(注3)短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成28年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内
短期借入金	400,000

当連結会計年度(平成29年8月31日)

(単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
短期借入金	100,000	-	-	-		-
長期借入金	40,008	40,008	40,008	40,008	23,298	-
合計	140,008	40,008	40,008	40,008	23,298	-

(表示方法の変更)
「未払費用」については、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。