有価証券報告書-第36期(令和1年9月1日-令和2年8月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い銀行預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は債務者の信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、本社等の不動産賃貸契約に基づく敷金及び取引先との契約に基づく営業保証金であり、貸主及び取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金及び未払金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。
借入金は、運転資金の調達を目的としたものであり、一部の借入金については金利変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程等に従い、売掛金について債務者の状況をモニタリングし、債務者ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、敷金及び保証金については、契約先及び取引先の信用状況の把握に努め、適宜対応しております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利の変動状況を継続的に把握し、複数の金融機関と取引することで、支払金利の抑制に努めております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の3ヶ月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注2)をご参照ください。)
前連結会計年度(2019年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	730,258	730,258	-
(2)売掛金(※1)	434,460	434,460	-
(3)敷金及び保証金	38,580	38,580	-
資産計	1,203,300	1,203,300	-
(1)買掛金	153,053	153,053	-
(2)未払金	301,863	301,863	-
(3)長期借入金(※2)	225,012	225,179	167
負債計	679,928	680,096	167

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度(2020年8月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	840,054	840,054	-
(2)売掛金(※1)	268,680	268,680	-
(3)敷金及び保証金	41,789	41,789	-
資産計	1,150,524	1,150,524	-
(1)買掛金	130,525	130,525	-
(2)短期借入金	200,000	200,000	-
(3)未払金	208,882	208,882	-
(4)長期借入金(※2)	418,354	416,963	△1,390
負債計	957,762	956,372	△1,390

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 1年内返済予定の長期借入金を長期借入金に含めて表示しております。
(表示方法の変更)
「敷金及び保証金」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より新たに注記の対象としております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度についても記載しております。
(注1)金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
現金及び預金並びに売掛金はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3)敷金及び保証金
敷金の時価は合理的に見積った敷金の回収予定時期に基づき、リスクフレートで割引いた現在価値により算定しております。なお、リスクフレートの利率がマイナスの場合は、割引率をゼロとして時価を算出しております。
負 債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金
買掛金、短期借入金及び未払金はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算出しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度(2019年8月31日)	当連結会計年度(2020年8月31日)
営業保証金	15,535	30,463

営業保証金は、販売保証の預託保証金として差し入れた金銭債務であり、時価を把握することが極めて困難と認められる債務であるため時価開示の対象としておりません。また、「(3)敷金及び保証金」には含めておりません。
(注3)金融債権の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2019年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	730,258	-	-	-	-	-
売掛金	434,460	-	-	-	-	-
敷金及び保証金	15,281	20,860	1,188	-	1,250	-
合計	1,180,000	20,860	1,188	-	1,250	-

当連結会計年度(2020年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
現金及び預金	840,054	-	-	-	-	-
売掛金	269,759	-	-	-	-	-
敷金及び保証金	27,078	1,385	12,075	1,250	-	-
合計	1,136,892	1,385	12,075	1,250	-	-

(注4)長期借入金の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2019年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	79,992	79,992	63,322	1,706	-	-

当連結会計年度(2020年8月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	139,992	123,322	61,706	60,000	33,334	-