(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については安全性の高い銀行預金等に限定しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である売掛金は債務者の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金、未払金及び未払法人税等は、ほとんど1年以内の支払期日であります。ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係るものであり、約定期間の支払時期及び額はすべて固定されており、償還日は決算日後、最長で3年8カ月後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(債務者の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程等に従い、売掛金について債務者の状況をモニタリングし、債務者ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(金利の変動リスク)の管理
当社は、リース債務に関し、約定期間の支払時期及び額はすべて固定しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、経営管理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性を売上高の3.8月分相当に維持することなどにより、流動性リスクを管理しております。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成25年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	910,530	910,530	-
(2) 売掛金(※1)	272,519	272,519	-
資産計	1,183,049	1,183,049	-
(1) 買掛金	113,791	113,791	-
(2) 未払金	239,367	239,367	-
(3) 未払法人税等	42,096	42,096	-
(4) リース債務(※2)	61,679	62,407	727
負債計	456,934	457,662	727

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 流動負債に計上されているものと固定負債に計上されているものとの合計であります。
当事業年度(平成26年8月31日)
(単位:千円)

	貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	937,260	937,260	-
(2) 売掛金(※1)	293,657	293,657	-
資産計	1,230,918	1,230,918	-
(1) 買掛金	120,301	120,301	-
(2) 未払金	253,870	253,870	-
(3) 未払法人税等	32,434	32,434	-
(4) リース債務(※2)	42,440	42,964	523
負債計	449,046	449,570	523

(※1) 売掛金に計上している貸倒引当金を控除しております。
(※2) 流動負債に計上されているものと固定負債に計上されているものとの合計であります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2)売掛金
現金及び預金並びに売掛金はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 買掛金、(2)未払金、(3)未払法人税等
買掛金、未払金及び未払法人税等はすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年8月31日)

	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	910,530
売掛金	281,619
合計	1,192,149

当事業年度(平成26年8月31日)

	(単位:千円)
	1年以内
現金及び預金	937,260
売掛金	299,557
合計	1,236,818

(注3) リース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内
リース債務	19,237	16,363	9,979	10,090	6,008

当事業年度(平成26年8月31日)

(単位:千円)
	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内
リース債務	16,362	9,979	10,090	6,008	-