賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費（連結）

※1 販売費及び一般管理費の主な内訳は次のとおりです。

	前連結会計年度(自 平成27年1月1日至 平成27年12月31日)		当連結会計年度(自 平成28年1月1日至 平成28年12月31日)
従業員給与	2,903,146	千円	3,160,405	千円
賞与引当金繰入額	138,063	千円	206,974	千円
広告宣伝費	1,259,878	千円	901,231	千円

※2 本社移転費用は、今後見込まれる当社及び連結子会社の本社移転に伴う費用であり、その内容は、賃貸借契約解
約損等になります。

2017/03/30 14:23

#2 引当金の計上基準

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。

2017/03/30 14:23

#3 引当金明細表（連結）

【引当金明細表】

区分	当期首残高(千円)	当期増加額(千円)	当期減少額(千円)	当期末残高(千円)
貸倒引当金	59,551	108,979	59,551	108,979
賞与引当金	68,713	92,726	68,713	92,726
役員賞与引当金	13,400	14,878	13,400	14,878
株主優待引当金	-	26,943	-	26,943

2017/03/30 14:23

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成27年12月31日)	当事業年度(平成28年12月31日)
未払事業税	-	19,797千円
賞与引当金	22,716千円	28,615千円
未払費用	-	26,271千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2017/03/30 14:23

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成27年12月31日)	当連結会計年度(平成28年12月31日)
未払事業税	30,148千円	40,148千円
賞与引当金	66,781千円	90,384千円
貸倒引当金	29,986千円	41,284千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2017/03/30 14:23