	前連結会計年度(自 2023年6月1日至 2024年5月31日)	当連結会計年度(自 2024年6月1日至 2025年5月31日)
その他有価証券評価差額金
当期発生額	△993	△25
法人税等及び税効果額	631	△0
その他有価証券評価差額金	△725	△25
為替換算調整勘定

2025/08/20 9:00

#2 株式の売却により連結子会社でなくなった会社がある場合には、当該会社の資産及び負債の主な内訳（連結）

株式の売却により、株式会社ベネフィット・ワンが連結子会社でなくなったことに伴う売却時の同社及び同社の子会社等の資産及び負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入(純額)は次のとおりです。

流動資産	24,142百万円
固定負債	△9,385百万円
その他有価証券評価差額金	△547百万円
為替換算調整勘定	△9百万円

当連結会計年度(自 2024年6月1日至 2025年5月31日)
該当事項はありません。

2025/08/20 9:00

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前事業年度(2024年5月31日)	当事業年度(2025年5月31日)
前払年金費用	△59	△88
その他有価証券評価差額金	△0	△0
資産除去債務	△35	△45

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳は以下のとおりであります。
(単位:%)

2025/08/20 9:00

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(単位:百万円)

	前連結会計年度(2024年5月31日)	当連結会計年度(2025年5月31日)
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△61	△61
退職給付に係る資産	△742	△1,055

(注) 1 評価性引当額が3,641百万円増加しております。この主な増加内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額の増加に伴うものであります。
2 「会計方針の変更」に記載のとおり、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」を当連結会計年度の期首から適用しており、これにより前連結会計年度については、遡及適用後の数値となっております。

2025/08/20 9:00