有価証券報告書-第16期(平成27年1月1日-平成27年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融商品で運用し、資金調達は原則として自己資金及び随時の銀行借入等により調達することとしております。
(2)金融商品の内容及び当該金融商品に係るリスクと管理体制
金融資産の主なものは、現金及び預金、売掛金があります。預金は主に普通預金であり、預入先の信用リスクにさらされておりますが、預入先の銀行はいずれも信用度の高い銀行であります。営業債権である売掛金については、顧客の信用リスクにさらされておりますが、社内規程に従い取引先毎の期日入金管理及び残高管理を行うことによって、回収懸念の早期把握を行いリスクの低減を図っております。
また、回収遅延債権については、個別に状況を把握する体制としております。
金融負債の主なものは、買掛金、未払金、預り金、長期借入金があります。買掛金及び未払金については、ほとんどが1ヶ月以内の支払期日となっております。
長期借入金は運転資金に係る資金調達であります。
預り金は、主に収納代行サービスに係るものであり、翌月には大半が送金されております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含まれておりません。
前連結会計年度(自 平成26年1月1日 至 平成26年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
資産
(1)現金及び預金	5,792,098	5,792,098	-
(2)売掛金	119,709	119,709	-
資産計	5,911,808	5,911,808	-
負債
(1)買掛金	43,065	43,065	-
(2)短期借入金	100,000	100,000	-
(3)未払金	7,953	7,953	-
(4)預り金	4,446,658	4,446,658	-
(5)長期借入金(※1)	61,500	61,424	△75
負債計	4,659,177	4,659,102	△75

(※1)1年内返済予定の長期借入金は(5)長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)短期借入金、(3)未払金、(4)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5)長期借入金
長期借入金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債等の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.投資有価証券(連結貸借対照表計上額242,100千円)は、非上場株式で市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超(千円)
現金及び預金	5,792,098	-	-	-
売掛金	119,709	-	-	-
合計	5,911,808	-	-	-

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (%)	返済期限
短期借入金	100,000	100,000	1.475	-
1年以内に返済予定の長期借入金	51,600	39,000	1.671	-
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)	61,500	22,500	1.670	平成28年1月～ 平成28年9月
合計	213,100	161,500	-	-

(注)1.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は、以下のとおりであります。

	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	22,500	-	-	-

当連結会計年度(自 平成27年1月1日 至 平成27年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
資産
(1)現金及び預金	5,583,941	5,583,941	-
(2)売掛金	149,184	149,184	-
資産計	5,733,125	5,733,125	-
負債
(1)買掛金	77,739	77,739	-
(2)未払金	15,877	15,877	-
(3)預り金	4,329,407	4,329,407	-
(4)長期借入金(※1)	168,333	168,250	△82
負債計	4,591,357	4,591,275	△82

(※1)1年内返済予定の長期借入金は(4)長期借入金に含めております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1)現金及び預金、(2)売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1)買掛金、(2)未払金、(3)預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)長期借入金
長期借入金の時価については、その将来キャッシュ・フローを国債等の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2.投資有価証券(連結貸借対照表計上額242,220千円)は、非上場株式で市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額

	1年以内(千円)	1年超5年以内 (千円)	5年超10年以内 (千円)	10年超(千円)
現金及び預金	5,583,941	-	-	-
売掛金	149,184	-	-	-
合計	5,733,125	-	-	-

4.短期借入金及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額

区分	当期首残高 (千円)	当期末残高 (千円)	平均利率 (%)	返済期限
短期借入金	100,000	-	1.475	-
1年以内に返済予定の長期借入金	39,000	52,500	1.493	-
長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)	22,500	115,833	1.358	平成29年1月～ 平成32年11月
合計	161,500	168,333	-	-

(注)1.「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
2.長期借入金(1年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後5年間の返済予定額は、以下のとおりであります。

	1年超2年以内 (千円)	2年超3年以内 (千円)	3年超4年以内 (千円)	4年超5年以内 (千円)
長期借入金	30,000	30,000	30,000	25,833