#1 事業等のリスク: (4)収納代行預り金について
当社グループの収納代行サービスは、事業者に代わり収納した代金を、分別管理された当社名義の預貯金口座に一時保管した後、所定の期日に事業者に送金するスキームとなっております。収納代行により当社が一時保管する代金については、貸借対照表上「現金及び預金」(流動資産)及び「預り金」(流動負債)に両建計上されております。
当該収納代行代金については、事業者財産保護の観点から金融機関の決済性預貯金口座において決済用資金と分別管理しており、貸倒リスク軽減のため、契約に基づき事業者に送金する際に手数料(当社売上)を相殺するスキームを採用しておりますが、ペイオフ等に関する金融行政の方針が変更され、当該口座が預金保護の対象とならなくなった場合、当社グループの業績に大きな影響を与える可能性があります。
2019/03/26 16:17
#2 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析: 当連結会計年度末における負債の合計は、前連結会計年度末に比べ582,096千円減少の4,166,183千円(前連結会計年度末は4,748,279千円)となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ553,570千円減少の4,127,027千円(前連結会計年度末は4,680,597千円)となりました。これは主に、未払法人税等が101,035千円、未払消費税等が40,027千円増加した一方で、買掛金が78,386千円、預り金が641,094千円減少したことなどによるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ28,526千円減少の39,156千円(前連結会計年度末は67,682千円)となりました。これは主に、長期借入金が30,000千円減少したことなどによるものであります。
2019/03/26 16:17
#3 表示方法の変更、財務諸表（連結）: (貸借対照表)
前事業年度において、「流動負債」の「その他」に含めておりました「未払消費税等」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に含めて表示しておりました4,300千円は、「未払消費税等」として組み替えております。
2019/03/26 16:17
#4 表示方法の変更、連結財務諸表（連結）: (連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めておりました「未払消費税等」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に含めて表示しておりました6,349千円は、「未払消費税等」として組み替えております。
2019/03/26 16:17