(企業結合等関係)
取得による企業結合
(1) TAL Life Insurance Services Limited
① 企業結合の概要
a 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 TAL Life Insurance Services Limited(※)
事業の内容 生命保険事業及び関連する事業
b 企業結合を行った主な理由
Westpac Banking Corporationが有する顧客基盤へのアクセスによる豪州における事業の拡大、保険リスク中心のリスクテイク拡大による資本コスト低減や利益成長等を目的としております。
c 企業結合日
2022年8月1日
d 企業結合の法的形式
株式の取得
e 結合後企業の名称
TAL Life Insurance Services Limited(※)
f 取得した議決権比率
100%
g 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社であるTAL Dai-ichi Life Australia Pty Limited(以下、「TAL」という。)がTAL Life Insurance Services Limited(※)の議決権の100%を取得することから、TALを取得企業と決定しております。
(※)TAL Life Insurance Services Limitedは、当該買収に伴い、Westpac Life Insurance Services Limitedから社名変更いたしました。
② 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2022年8月1日から2023年3月31日まで
③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類

取得の対価	現金	957	百万豪ドル
取得原価		957	〃

④ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 23百万豪ドル
⑤ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
のれん及び負ののれんは発生しておりません。
⑥ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

資産合計	3,505	百万豪ドル
(うち有価証券	1,685	百万豪ドル	)
(うちその他資産	875	百万豪ドル	)
負債合計	2,547	百万豪ドル
(うち保険契約準備金	2,425	百万豪ドル	)

⑦ 取得原価の配分
当連結会計年度末において資産及び負債の公正価値を精査しており、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
(2) Partners Group Holdings Limited
① 企業結合の概要
a 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 Partners Group Holdings Limited
事業の内容 生命保険事業及び関連する事業(※)
(※)Partners Group Holdings Limitedは持株会社であり、同社傘下の子会社が生命保険事業等を営んでおります。
b 企業結合を行った主な理由
先進国市場の安定成長享受と地理的分散等を通じた海外事業ポートフォリオの強化、保険リスク中心のリスクテイク拡大によるリスクプロファイルの改善や利益成長等を目的としています。
c 企業結合日
2022年11月30日
d 企業結合の法的形式
株式の取得
e 結合後企業の名称
Partners Group Holdings Limited
f 取得した議決権比率
100%
g 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社の連結子会社である第一生命インターナショナルホールディングス合同会社(以下、「DLIHD」という。)がPartners Group Holdings Limitedの議決権の100%を取得することから、DLIHDを取得企業と決定しております。
② 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2023年1月1日から2023年3月31日まで
③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類

取得の対価	現金	1,002	百万NZドル
取得原価		1,002	〃

④ 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリー費用等 25百万NZドル
⑤ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a 発生したのれんの金額
247百万NZドル
b 発生原因
買収価格算定時に見込んだ将来利益を反映させた投資額が、企業結合時に受け入れた資産及び引き受けた負債の純額を上回ったためであります。
c 償却方法及び償却期間
20年間にわたる均等償却
⑥ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳

資産合計	2,209	百万NZドル
(うちその他資産	1,105	百万NZドル	)
負債合計	1,184	百万NZドル
(うち保険契約準備金	556	百万NZドル	)

⑦ のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

種類	金額		加重平均償却期間
保有契約価値	433	百万NZドル	20年
合計	433	〃

⑧ 取得原価の配分
当連結会計年度末において資産及び負債の公正価値を精査しており、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。
(3) アイペットホールディングス株式会社
① 企業結合の概要
a 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 アイペットホールディングス株式会社
事業の内容 ペット保険事業及び関連する事業(※)
(※)アイペットホールディングス株式会社は持株会社であり、同社傘下の子会社がペット保険事業等を営んでおります。
b 企業結合を行った主な理由
当社中期経営計画において掲げた、グループの国内事業における4つの事業領域(保障、資産形成・承継、健康・医療、つながり・絆)のうち、非生命保険・QOL領域を構成する「つながり・絆」領域において、伝統的な生命保険を中心とした「保障」領域では接点を持つことのできなかったお客さまとも接点を持つことを目的としております。
c 企業結合日
2023年1月17日
d 企業結合の法的形式
株式の取得
e 結合後企業の名称
アイペットホールディングス株式会社
f 取得した議決権比率
100%
g 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社がアイペットホールディングス株式会社の議決権の100%を取得することから、当社を取得企業と決定しております。
② 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2023年1月1日から2023年3月31日まで
③ 被取得企業の取得原価及び対価の種類

取得の対価	現金	39,015	百万円
取得原価		39,015	〃

④ 主要な取得関連費用の内訳及び金額
アドバイザリー費用等 751 百万円
⑤ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
a 発生したのれんの金額
15,990百万円
b 発生原因
買収価格算定時に見込んだ将来利益を反映させた投資額が、企業結合時に受け入れた資産及び引き受けた負債の純額を上回ったためであります。
c 償却方法及び償却期間
15年間にわたる均等償却
⑥ 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
資産合計 50,370 百万円
(うち無形固定資産 25,335 百万円 )
負債合計 27,343 百万円
(うち保険契約準備金 17,027 百万円 )
⑦ のれん以外の無形固定資産に配分された金額及びその主要な種類別の内訳並びに全体及び主要な種類別の加重平均償却期間

種類	金額		加重平均償却期間
保有契約価値	24,695	百万円	10年
合計	24,695	〃

⑧ 取得原価の配分
当連結会計年度末において資産及び負債の公正価値を精査しており、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っております。