有価証券報告書-第28期(2025/05/21-2026/05/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月20日)		当事業年度 (2026年5月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	19百万円		22百万円
未払事業税	5		5
役員退職慰労引当金	34		39
その他	0		0
繰延税金資産合計	59		67
繰延税金負債
繰延税金負債合計	-		-
繰延税金資産の純額	59		67

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月20日)		当事業年度 (2026年5月20日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△30.2		△30.3
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0		0.0
税額控除	△0.1		△0.0
株式報酬費用	0.6		-
その他	0.0		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.8		0.6