有価証券報告書-第26期(2023/05/21-2024/05/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月20日)		当事業年度 (2024年5月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	11百万円		14百万円
役員退職慰労引当金	23		29
その他	0		0
繰延税金資産合計	35		43
繰延税金負債
未収還付事業税	△3		△1
繰延税金負債合計	△3		△1
繰延税金資産の純額	31		42

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月20日)		当事業年度 (2024年5月20日)
法定実効税率	30.5%		税引前当期純損失を計上
(調整)			しているため、記載を省
住民税均等割	0.2		略しております。
税額控除	△4.1
新株予約権戻入益	△2.7
その他	△1.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	22.3