有価証券報告書-第18期(令和3年3月1日-令和4年2月28日)

(有価証券関係)
1.その他有価証券
前連結会計年度(2021年2月28日)

	種類	連結貸借対照表計上額(千円)	取得原価(千円)	差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1)株式	58,987	5,663	53,324
	(2)債券	-	-	-
	(3)その他	-	-	-
	小計	58,987	5,663	53,324
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1)株式	82	103	△21
	(2)債券	-	-	-
	(3)その他	-	-	-
	小計	82	103	△21
合計		59,069	5,767	53,302

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額18,855千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年2月28日)

	種類	連結貸借対照表計上額(千円)	取得原価(千円)	差額(千円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	(1)株式	70,348	5,663	64,685
	(2)債券	-	-	-
	(3)その他	-	-	-
	小計	70,348	5,663	64,685
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	(1)株式	261,884	261,927	△42
	(2)債券	-	-	-
	(3)その他	-	-	-
	小計	261,884	261,927	△42
合計		332,233	267,590	64,642

(注)非上場株式(連結貸借対照表計上額408,845千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難であると認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
2.売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2020年3月1日 至 2021年2月28日)

種類	売却額(千円)	売却益の合計額 (千円)	売却損の合計額 (千円)
(1)株式	-	-	-
(2)債券	-	-	-
(3)その他	-	-	-
合計	-	-	-

当連結会計年度(自 2021年3月1日 至 2022年2月28日)

種類	売却額(千円)	売却益の合計額 (千円)	売却損の合計額 (千円)
(1)株式	3,000	2,999	-
(2)債券	-	-	-
(3)その他	-	-	-
合計	3,000	2,999	-

3.保有目的を変更した有価証券
従来、「関係会社株式」として保有していた株式会社バリューデザインは、当連結会計年度中に株式を一部売却をしたことにより、当社の持分法適用関連会社から除外となったため、保有目的区分を「その他有価証券」に変更しております。この結果、連結範囲の変動に伴い、利益剰余金の金額が33,329千円増加しております。
4.減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、該当事項はありません。
当連結会計年度において、その他有価証券の株式について395,546千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50%超下落した場合には全て減損処理を行い、30～50%程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、帳簿価額に対して実質価額が50%超下落した場合には、回収可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。