有価証券報告書-第13期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の回収確実性を重視した預金等で運用し、資金調達については主として銀行を中心とした借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は差入先・預託先の信用リスクに晒されております。
買掛金及び短期借入金は、支払までの期間が1年以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
長期借入金は、事業投資計画に必要な資金の調達を目的としたものであります。また、その一部については、金利の変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金については、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的に主要な取引先の信用状況を把握しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
差入保証金については、定期的に差入先・預託先の財務状況等を把握しております。
買掛金・借入金及びリース債務については、月次単位で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	38,838	38,838	-
(2) 売掛金	43,307	43,307	-
(3) 投資有価証券	673	673	-
(4) 差入保証金 (※1)	22,501	20,899	△1,601
資産計	105,320	103,719	△1,601
(1) 買掛金	137,845	137,845	-
(2) 短期借入金	1,150	1,150	-
(3) 長期借入金 (※2)	9,054	9,070	15
(4) リース債務 (※3)	29,038	29,054	16
負債計	177,088	177,120	31

(※1) 差入保証金については、金融商品相当額を表示しております。
(※2) 長期借入金については、1年以内返済予定分を含んでおります。
(※3) リース債務については、1年以内リース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	51,918	51,918	-
(2) 売掛金	44,821	44,821	-
(3) 投資有価証券	798	798	-
(4) 差入保証金 (※1)	24,132	22,155	△1,977
資産計	121,672	119,694	△1,977
(1) 買掛金	150,388	150,388	-
(2) 短期借入金	2,023	2,023	-
(3) 長期借入金 (※2)	13,594	13,579	△14
(4) リース債務 (※3)	31,934	31,946	11
負債計	197,940	197,937	△2

(※1) 差入保証金については、金融商品相当額を表示しております。
(※2) 長期借入金については、1年以内返済予定分を含んでおります。
(※3) リース債務については、1年以内リース債務を含んでおります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、「注記事項(有価証券関係)」をご参照下さい。
(4) 差入保証金
差入保証金の時価については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いて算定する方法によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金の時価については、固定金利は元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定し、変動金利は時価が帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	2020年2月29日	2021年2月28日
非上場株式	496	232

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	25,466	-	-	-
売掛金	43,307	-	-	-
差入保証金	4,391	6,440	4,875	6,793
合計	73,165	6,440	4,875	6,793

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	37,497	-	-	-
売掛金	44,821	-	-	-
差入保証金	4,232	6,915	5,509	7,475
合計	86,551	6,915	5,509	7,475

(注4) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年2月29日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	3,504	2,588	1,708	354	312	586
リース債務	6,377	5,706	4,878	3,835	2,573	5,666
合計	9,882	8,294	6,587	4,189	2,885	6,252

当連結会計年度(2021年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	4,371	3,182	1,772	1,656	1,522	1,088
リース債務	7,528	6,664	5,574	4,250	2,756	5,160
合計	11,899	9,847	7,347	5,906	4,278	6,249