有価証券報告書-第17期(2024/03/01-2025/02/28)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については元本の回収確実性を重視した預金等で運用し、資金調達については主として銀行を中心とした借入による方針です。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
差入保証金は差入先・預託先の信用リスクに晒されております。
買掛金及び短期借入金は、支払までの期間が1年以内の支払期日となっており、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
長期借入金は、事業投資計画に必要な資金の調達を目的としたものであります。また、その一部については、金利の変動リスクに晒されております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、資金調達に係る流動性リスクに晒されております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
売掛金については、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、定期的に主要な取引先の信用状況を把握しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
差入保証金については、定期的に差入先・預託先の財務状況等を把握しております。
買掛金・借入金及びリース債務については、月次単位で資金繰り計画を作成するなどの方法により管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券(※2)	812	812	-
(2) 差入保証金 (※3)	32,283	28,697	△3,586
資産計	33,095	29,509	△3,586
(1) 長期借入金 (※4)	37,949	37,857	△92
(2) リース債務 (※5)	42,298	42,090	△208
負債計	80,248	79,947	△300

(※1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	前連結会計年度(百万円)
非上場株式	396

(※3) 差入保証金については、金融商品相当額を表示しております。
(※4) 長期借入金については、1年以内返済予定分を含んでおります。
(※5) リース債務については、1年以内リース債務を含んでおります。
当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

	連結貸借対照表 計上額	時価	差額
(1) 投資有価証券(※2)	556	556	-
(2) 差入保証金 (※3)	34,337	29,221	△5,116
資産計	34,894	29,778	△5,116
(1) 長期借入金 (※4)	34,619	34,398	△221
(2) リース債務 (※5)	42,230	41,982	△248
負債計	76,850	76,380	△469

(※1) 「現金及び預金」「売掛金」「買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2) 市場価格のない株式等は「(1)投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	399

(※3) 差入保証金については、金融商品相当額を表示しております。
(※4) 長期借入金については、1年以内返済予定分を含んでおります。
(※5) リース債務については、1年以内リース債務を含んでおります。
(注1) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	19,545	-	-	-
売掛金	63,197	-	-	-
差入保証金	6,832	10,372	5,723	9,355
合計	89,575	10,372	5,723	9,355

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超
預金	23,390	-	-	-
売掛金	68,376	-	-	-
差入保証金	6,425	11,137	6,247	10,526
合計	98,192	11,137	6,247	10,526

(注2) 長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2024年2月29日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	10,562	10,956	9,929	4,697	1,330	472
リース債務	10,200	8,647	6,754	5,137	3,527	8,031
合計	20,763	19,603	16,683	9,835	4,857	8,503

当連結会計年度(2025年2月28日)
(単位:百万円)

区分	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超
長期借入金	10,615	11,664	7,268	3,947	943	180
リース債務	10,446	8,549	6,956	5,278	3,810	7,189
合計	21,061	20,213	14,224	9,226	4,753	7,369

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。

レベル1の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:	観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:	観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	812	-	-	812
資産計	812	-	-	812

当連結会計年度(2025年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
投資有価証券
その他有価証券	556	-	-	556
資産計	556	-	-	556

(2)時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2024年2月29日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	28,697	-	28,697
資産計	-	28,697	-	28,697
長期借入金	-	37,857	-	37,857
リース債務	-	42,090	-	42,090
負債計	-	79,947	-	79,947

当連結会計年度(2025年2月28日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
差入保証金	-	29,221	-	29,221
資産計	-	29,221	-	29,221
長期借入金	-	34,398	-	34,398
リース債務	-	41,982	-	41,982
負債計	-	76,380	-	76,380

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
差入保証金
差入保証金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等の適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いて算定する方法によっており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映することから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。また、固定金利によるものは、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。これらについては、レベル2の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価は、元利金の合計額を同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル2の時価に分類しております。