半期報告書-第16期(2024/04/01-2025/03/31)

10.金融商品の公正価値
金融商品の帳簿価額と公正価値は以下のとおりであります。

	前連結会計年度 (2024年3月31日)				当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
	帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
	百万円		百万円		百万円		百万円
金融資産:
償却原価で測定する金融資産
現金及び現金同等物	6,881		6,881		19,377		19,377
営業債権及びその他の債権	155,268		155,268		197,639		197,639
その他	887		885		723		723
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	17,109		17,109		9,840		9,840
デリバティブ	1,273		1,273		2,308		2,308
合計	181,419		181,417		229,889		229,889
金融負債:
償却原価で測定する金融負債
営業債務及びその他の債務	27,180		27,180		30,462		30,462
社債	39,329		37,657		37,866		36,493
借入金	101,831		101,208		158,336		158,526
その他	2		2		2		2
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	3,366		3,366		1,937		1,937
ヘッジ手段として指定された金融負債
デリバティブ	5,249		5,249		2,610		2,610
合計	176,959		174,664		231,215		230,032

金融商品の公正価値の算定方法は以下のとおりであります。
(償却原価で測定する金融資産)
主に現金及び現金同等物、営業債権及びその他の債権により構成されております。
これらは短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
(純損益を通じて公正価値で測定する金融資産)
主にデリバティブ付貸付金により構成されております。
デリバティブ付貸付金は、デリバティブ評価モデル及び将来キャッシュ・フローの現在価値により算定しております。
(償却原価で測定する金融負債)
主に営業債務及びその他の債務、社債及び借入金により構成されております。
営業債務及びその他の債務は短期間で決済されるものであるため、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっております。
社債及び借入金は、将来キャッシュ・フローを新規に同様の契約を実行した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(純損益を通じて公正価値で測定する金融負債)
主にデリバティブにより構成されております。
デリバティブは、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。
(ヘッジ手段として指定された金融負債)
主にデリバティブにより構成されております。
デリバティブは、取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル1からレベル3まで分類しております。
レベル1:活発な市場における同一の資産又は負債の(無調整の)市場価格
レベル2:レベル1以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル3:観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。
前連結会計年度(2024年3月31日)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
金融資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	-		-		17,109		17,109
デリバティブ	-		1,273		-		1,273
合計	-		1,273		17,109		18,382
金融負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	-		3,366		-		3,366
ヘッジ手段として指定された金融負債
デリバティブ	-		5,249		-		5,249
合計	-		8,615		-		8,615

当中間連結会計期間(2024年9月30日)

	レベル1		レベル2		レベル3		合計
	百万円		百万円		百万円		百万円
金融資産:
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	-		69		9,770		9,840
デリバティブ	-		2,308		-		2,308
合計	-		2,378		9,770		12,148
金融負債:
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
デリバティブ	-		1,937		-		1,937
ヘッジ手段として指定された金融負債
デリバティブ	-		2,610		-		2,610
合計	-		4,547		-		4,547

前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、レベル1と2間の振替はありません。