	前事業年度(2023年9月30日)	当事業年度(2024年9月30日)
繰延税金資産合計	95,542	98,402
繰延税金負債
前払年金費用	△22,766	△21,956

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/12/20 16:47

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年9月30日)	当連結会計年度(2024年9月30日)
繰延税金資産合計	96,743	99,506
繰延税金負債
退職給付に係る資産	△23,941	△23,045

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/12/20 16:47

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

前連結会計年度末に比べて198,802千円減少し、3,894,006千円となりました。
主な要因は、借入金が711,920千円減少し、買掛金が23,041千円、未払法人税等が28,609千円、その他(流動負債)が93,425千円、借入金地金が289,343千円、繰延税金負債が84,200千円増加したことです。
(純資産の部)

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#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額

	前事業年度(千円)	当事業年度(千円)
繰延税金負債(貸借対照表計上額)	71,809	155,378
相殺前の繰延税金資産	95,542	98,402
相殺前の繰延税金負債	167,351	253,780

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
「第5 経理の状況 1 連結財務諸表等 (1)連結財務諸表注記事項 (重要な会計上の見積り)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。

2024/12/20 16:47

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額

	前連結会計年度(千円)	当連結会計年度(千円)
繰延税金資産(貸借対照表計上額)	645	1,266
繰延税金負債(貸借対照表計上額)	72,428	156,629
相殺前の繰延税金資産	96,743	99,506
相殺前の繰延税金負債	168,526	254,869

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産の回収可能性の判断は、将来の課税所得の見積り、将来減算一時差異の解消見込年度から、回収可能性を判断したうえで繰延税金資産を計上しております。課税所得に関する見積りは、将来の事業計画に基づき算定しております。

2024/12/20 16:47