有価証券報告書-第21期(平成30年10月1日-令和1年12月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用及び調達方針として、資金運用管理規程に基づき計画的かつ効率的な運用と調達を実現し、財務費用の低減と財政基盤の強化を図ることを目的としております。
資金運用については、元本リスクのないものを中心として短期的な預金等に限定し、資金調達については、銀行等金融機関からの借入を中心に資金を調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金については、取引先の信用リスクに晒されております。このリスクに対して、当社では、取引先ごとの期日管理及び残高管理の徹底を行うとともに与信管理規程に基づき定期的に与信限度額水準の見直しを行い、信用リスクの低減を図っております。
投資有価証券については、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、四半期ごとに時価の把握を行い、機動的に対応できる体制を整えております。
営業債務である買掛金、預り金及び未払法人税等については、全てが1年以内の支払期日であります。
借入金については、運転資金であり、支払金利の変動リスクに晒されておりますが、このうち長期借入金の金利変動リスクに対しては金利を固定化することによりリスク回避を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社では、月次資金繰表を作成した上で、日次で入出金の確認を行い、流動性リスクの軽減を図っております。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)3参照)。
前連結会計年度(2018年9月30日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,679,809	5,679,809	-
(2)売掛金	3,639,618	3,639,618	-
(3)投資有価証券	1,858,815	1,858,815	-
資産計	11,178,243	11,178,243	-
(4)買掛金	2,549,450	2,549,450	-
(5)預り金	117,329	117,329	-
(6)未払法人税等	295,364	295,364	-
(7)長期借入金 (注)1	988,900	989,455	555
負債計	3,951,045	3,951,601	555

当連結会計年度(2019年12月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	14,546,825	14,546,825	-
(2)売掛金	18,477,945	18,477,945	-
(3)投資有価証券	2,141,943	2,141,943	-
資産計	35,166,714	35,166,714	-
(4)買掛金	18,110,428	18,110,428	-
(5)預り金	2,742,287	2,742,287	-
(6)短期借入金	19,600	19,600	-
(7)長期借入金 (注)1	404,159	404,443	284
負債計	21,276,475	21,276,760	284

(注)1. 1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含んでおります。
2.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(4) 買掛金 (5) 預り金 (6) 短期借入金
これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(7) 長期借入金
固定金利によるものは、元利合計を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
3.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2018年9月30日)	当連結会計年度 (2019年12月31日)
非上場株式	915,463	1,133,335
関連会社株式	784,631	971,150

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(3)投資有価証券」には含めておりません。
4.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,679,809	-	-	-
売掛金	3,639,618	-	-	-
合計	9,319,428	-	-	-

当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	14,546,825	-	-	-
売掛金	18,477,945	-	-	-
合計	33,024,770	-	-	-

5.長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年9月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
長期借入金	489,988	265,568	99,996	99,996	33,352
合計	489,988	265,568	99,996	99,996	33,352

当連結会計年度(2019年12月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)
長期借入金	195,814	99,996	99,996	8,353	-
合計	195,814	99,996	99,996	8,353	-