有価証券報告書-第15期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金および貸倒損失	28,163	百万円		30,457	百万円
税務上の繰越欠損金	8,474			7,564
その他	4,920			5,326
繰延税金資産小計	41,559			43,348
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△7,797			△6,791
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△29,528			△32,130
評価性引当額小計	△37,325			△38,921
繰延税金資産合計	4,233			4,426
繰延税金負債
前払年金費用	1,278	百万円		1,409	百万円
資産除去費用	202			187
その他	22			23
繰延税金負債合計	1,504			1,619
繰延税金資産の純額	2,729			2,807

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	34.6	%		34.6	%
(調整)
評価性引当額	27.0			12.4
住民税均等割	1.0			0.6
交際費	4.6			1.5
その他	△1.4			1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	65.8			50.8

3.法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税および地方法人税の会計処理またはこれらに関する税効果会計の会計処理ならびに開示を行っております。