有価証券報告書-第11期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に店舗の新規出店に必要な資金を設備投資計画に照らして、必要性を勘案し調達しております。
資金運用については短期的な預金等に限定し、デリバティブ等投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及びFC債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、適宜信用状況を把握しております。なお、ほとんどの債権は、1ヶ月以内の入金期日であります。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。当該リスクに関しては、四半期毎に時価や発行会社の財政状態等の把握のための情報収集に努めております。
差入保証金は主に店舗の賃貸に係るもので、差入先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引開始時に信用判定を行うとともに、契約更新時その他適宜契約先の信用状況の把握に努めております。
営業債務である買掛金、FC債務及び未払金は1ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、金利の変動リスクに晒されております。
借入金の償還日は、決算日後2年以内であります。
設備関係未払金及び長期設備関係未払金は、固定資産の割賦購入によるものであり、償還日は決算日後2年以内であります。また、全てが固定金利であり、金利の変動リスクは存在しておりません。
預り保証金は、主にフランチャイズ契約に係るものであり、フランチャイズの信用リスクによる影響を低減しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)を参照)。
前連結会計年度(2018年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	7,880,234	7,880,234	-
(2) 売掛金	701,500	701,500	-
(3) FC債権	420,037
貸倒引当金(*1)	△109,985
	310,051	310,051	-
(4) 投資有価証券	997,933	997,933	-
(5) 差入保証金	6,048,785	6,048,345	△439
資産計	15,938,505	15,938,065	△439
(1) 買掛金	3,031,668	3,031,668	-
(2) FC債務	488,009	488,009	-
(3) 設備関係未払金	253,928	257,479	3,550
(4) 未払金	2,011,908	2,011,908	-
(5) 長期借入金(*2)	1,215,036	1,215,036	-
(6) 長期設備関係未払金	63,153	59,841	△3,311
(7) 預り保証金	1,664,287	1,660,232	△4,055
負債計	8,727,991	8,724,175	△3,816

(*1) FC債権に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
当連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	7,193,349	7,193,349	-
(2) 売掛金	805,825	805,825	-
(3) FC債権	468,559
貸倒引当金(*1)	△151,158
	317,400	317,400	-
(4) 投資有価証券	882,312	882,312	-
(5) 差入保証金	5,877,276	5,891,312	14,036
資産計	15,076,165	15,090,201	14,036
(1) 買掛金	2,882,268	2,882,268	-
(2) FC債務	411,302	411,302	-
(3) 設備関係未払金	60,543	61,007	464
(4) 未払金	1,852,104	1,852,104	-
(5) 長期借入金(*2)	755,052	755,052	-
(6) 長期設備関係未払金	1,440	1,444	4
(7) 預り保証金	1,662,150	1,658,106	△4,043
負債計	7,624,860	7,621,285	△3,574

(*1) FC債権に係る貸倒引当金を控除しております。
(*2) 1年内返済予定の長期借入金も含めております。
(注1)金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、並びに(3) FC債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。
(5) 差入保証金
差入保証金の時価については、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率で割り引いた現在価値(貸倒引当金を控除)により算定しております。
負 債
(1) 買掛金、(2) FC債務、並びに(4) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 設備関係未払金、並びに(6) 長期設備関係未払金
設備関係未払金・長期設備関係未払金の時価については、元利金の合計額を、同様の借入取引等を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(5) 長期借入金
変動金利による借入であり、市場金利を反映していること及び当社の信用状態は実行後大きく変化していないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
(7) 預り保証金
預り保証金の時価については、合理的に見積った将来キャッシュ・フローを、決算日現在の国債利率に信用リスクを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額

		(単位:千円)
区分	2018年3月31日	2019年3月31日
非上場株式	2,450	459,640

上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注3)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,880,234	-	-	-
売掛金	701,500	-	-	-
FC債権	420,037	-	-	-
合計	9,001,772	-	-	-

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	7,193,349	-	-	-
売掛金	805,825	-	-	-
FC債権	468,559	-	-	-
合計	8,467,735	-	-	-

(注4)設備関係未払金、長期借入金及び長期設備関係未払金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
設備関係未払金	253,928	-	-	-	-	-
長期借入金	459,984	459,984	295,068	-	-	-
長期設備関係未払金	-	61,724	1,428	-	-	-
合計	713,912	521,708	296,496	-	-	-

当連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
設備関係未払金	60,543	-	-	-	-	-
長期借入金	459,984	295,068	-	-	-	-
長期設備関係未払金	-	1,440	-	-	-	-
合計	520,527	296,508	-	-	-	-