有価証券報告書-第12期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(注) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響を踏まえ、減損損失等の損失を計上したことにより将来減算一時差異が増加したこと、及び繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
資産除去債務 | 287,328千円 | 335,246千円 | |
減価償却超過額 | 142,444 | 668,225 | |
賞与引当金 | 73,300 | - | |
退職給付引当金 | 61,200 | 63,000 | |
貸倒引当金 | 58,621 | 89,129 | |
未払事業税 | 48,317 | 19,999 | |
資産調整勘定 | 40,924 | 29,597 | |
前受収益 | 20,666 | 10,252 | |
一括償却資産 | 15,722 | 9,127 | |
未払事業所税 | 13,502 | 12,632 | |
法定福利費 | 11,095 | - | |
長期未払金 | 7,909 | 7,909 | |
関係会社株式評価損 | - | 108,351 | |
関係会社出資金評価損 | - | 15,508 | |
店舗閉鎖損失引当金 | - | 63,354 | |
その他有価証券評価差額金 | - | 55,253 | |
その他 | 23,332 | 52,415 | |
繰延税金資産小計 | 804,366 | 1,540,004 | |
評価性引当額 (注) | - | △593,750 | |
繰延税金資産合計 | 804,366 | 946,254 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △8,299 | - | |
資産除去債務に対応する 除去費用 | △54,958 | △25,182 | |
繰延税金負債合計 | △63,258 | △25,182 | |
繰延税金資産の純額 | 741,108 | 921,072 |
(注) 評価性引当額に重要な変動が生じた主な理由は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響を踏まえ、減損損失等の損失を計上したことにより将来減算一時差異が増加したこと、及び繰延税金資産の回収可能性を見直したことによるものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年3月31日) | 当事業年度 (2020年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
評価性引当額 | - | △23.3 | |
住民税均等割 | 8.0 | △6.4 | |
のれん償却額 | 6.9 | △5.7 | |
その他 | 0.2 | △0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の 負担率 | 45.7 | △5.1 |