有価証券報告書-第14期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
「会計方針の変更」に記載のとおり、国際財務報告基準(IFRS)を適用している海外連結子会社は、IFRS第17号「保険契約」およびIFRS第9号「金融商品」を適用しております。
当該会計方針の変更は遡及適用され、前連結会計年度については、遡及適用後の数値を記載しております。
1 売買目的有価証券
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
連結会計年度の損益に含まれた評価差額	△152,133	85,440

(注)連結貸借対照表において現金及び預貯金として処理している譲渡性預金ならびに買入金銭債権として処理しているコマーシャル・ペーパーを含めて記載しております。
2 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	種類	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの	公社債	1,076,224	1,231,876	155,652
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの	公社債	132,414	114,851	△17,563
合計		1,208,639	1,346,728	138,089

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	種類	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの	公社債	186,664	205,797	19,133
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの	公社債	141,418	117,389	△24,028
合計		328,082	323,187	△4,895

3 責任準備金対応債券
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	種類	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの	公社債	187,245	198,839	11,593
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの	公社債	1,223,159	1,110,309	△112,849
合計		1,410,404	1,309,149	△101,255

当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	種類	連結貸借対照表計上額	時価	差額
時価が連結貸借対照表 計上額を超えるもの	公社債	38,541	39,762	1,221
時価が連結貸借対照表 計上額を超えないもの	公社債	1,909,268	1,633,678	△275,589
合計		1,947,810	1,673,441	△274,368

4 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	種類	連結貸借対照表計上額	取得原価	差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	公社債	737,040	680,127	56,913
	株式	1,211,725	370,543	841,181
	外国証券	964,076	772,404	191,672
	その他	185,958	172,607	13,351
	小計	3,098,801	1,995,682	1,103,119
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	公社債	806,847	865,614	△58,767
	株式	21,838	24,806	△2,967
	外国証券	970,325	1,061,316	△90,991
	その他	66,148	71,844	△5,695
	小計	1,865,159	2,023,582	△158,422
合計		4,963,961	4,019,264	944,696

(注) 1 市場価格のない株式等および組合出資金等は、上表に含まれておりません。
2 連結貸借対照表において買入金銭債権として処理している貸付債権信託受益権を「その他」に含めて 記載しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	種類	連結貸借対照表計上額	取得原価	差額
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えるもの	公社債	1,323,557	1,216,186	107,371
	株式	1,649,777	364,082	1,285,694
	外国証券	1,657,686	1,293,591	364,095
	その他	258,712	221,597	37,114
	小計	4,889,733	3,095,458	1,794,275
連結貸借対照表計上額が 取得原価を超えないもの	公社債	841,754	902,067	△60,313
	株式	4,769	5,126	△356
	外国証券	452,715	488,300	△35,585
	その他	50,210	54,128	△3,917
	小計	1,349,449	1,449,622	△100,172
合計		6,239,183	4,545,080	1,694,103

(注) 1 市場価格のない株式等および組合出資金等は、上表に含まれておりません。
2 連結貸借対照表において買入金銭債権として処理している貸付債権信託受益権を「その他」に含めて記載しております。
5 連結会計年度中に売却した責任準備金対応債券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)

種類	売却額	売却益の合計額	売却損の合計額
公社債	76,574	4,332	76
合計	76,574	4,332	76

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)

種類	売却額	売却益の合計額	売却損の合計額
公社債	9,109	-	788
合計	9,109	-	788

6 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
(単位:百万円)

種類	売却額	売却益の合計額	売却損の合計額
公社債	324,704	19,014	14,537
株式	74,018	42,802	670
外国証券	336,618	2,739	24,641
その他	404	3,761	11
合計	735,746	68,319	39,860

当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(単位:百万円)

種類	売却額	売却益の合計額	売却損の合計額
公社債	431,004	27,956	33,011
株式	81,192	55,407	101
外国証券	393,124	88,937	23,328
その他	4,483	2,514	127
合計	909,804	174,815	56,568

7 保有目的を変更した有価証券
当連結会計年度において、国内生命保険連結子会社が保有する個人無配当保険資産区分に属する満期保有目的の債券を全額その他有価証券に変更しております。(変更時帳簿価額 905,503百万円、時価評価額 1,015,192百万円)
資産の流動性を一層高めることにより、金利変動に対する資産と負債の時価変動を適切に管理し、生命保険会社の負債特性に応じた運用をより推進することを目的としたものです。
8 連結会計年度中に減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、その他有価証券(市場価格のない株式等および組合出資金等を除く。)について8,739百万円(うち、株式882百万円、外国証券7,841百万円、その他16百万円)、その他有価証券で市場価格のない株式等および組合出資金等について1,535百万円(うち、株式1,034百万円、外国証券501百万円)減損処理を行っております。
当連結会計年度において、その他有価証券(市場価格のない株式等および組合出資金等を除く。)について686百万円(うち、公社債99百万円、株式519百万円、外国証券67百万円)、その他有価証券で市場価格のない株式等および組合出資金等について1,663百万円(うち、株式810百万円、外国証券853百万円)減損処理を行っております。
なお、有価証券の減損にあたっては、原則として、期末日の時価が取得原価に比べて30%以上下落したものを対象としております。