半期報告書-第6期(平成26年2月1日-平成27年1月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(平成26年1月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	89,547	89,547	―
(2) 売掛金	31,643	31,643	―
資産計	121,191	121,191	―
(1) 短期借入金	50,000	50,000	―
(2) 未払金	97,009	97,009	―
(3) 設備関係未払金	44,681	44,681	―
(4) 未払法人税等	9,545	9,545	―
(5) 未払消費税等	109	109	―
(6) 社債	135,000	132,462	△2,537
(7) 会員預り金	291,945	291,857	△88
負債計	628,292	625,667	△2,625

当中間会計期間(平成26年7月31日)

	中間貸借対照表計上額 (千円)	時価 (千円)	差額 (千円)
(1) 現金及び預金	68,376	68,376	―
(2) 売掛金	42,301	42,301	―
資産計	110,677	110,677	―
(1) 未払金	85,393	85,393	―
(2)社債	135,000	138,307	3,307
(3)会員預り金	295,714	300,792	5,077
負債計	516,108	524,492	8,384

(注1) 金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金
これらは、短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
負債
(1) 未払金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2) 社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額を同様の社債発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(3) 会員預り金
返還する元利金の合計額を、新規に同様の預りを行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。